דף הבית נפגשים בזום ושומרים על הבריאות
יצירת קשר
לתאום פגישה
1599-500-570
בי. פור תכנון פרישה בע''מ פרישה
 
 
אל תשלמו מס מיותר תכנון מס
 
להנות מהמקסימום תכנון כלכלי
 
סימולטור מס
מחשבונים
טפסים
סרטונים
קיבוע זכויות
פיצויי פיטורים
כתבות
מאמרים
טופס 161
עדכונים שוטפים
מצגות
פיטורים והתפטרות

בן הזוג נפטר ? בת הזוג נפטרה ? חברת הביטוח דורשת ממך, האלמנה או האלמן, לבצע התחשבנות מס על כספי פיצויים שברצף קצבה ? מומלץ לקרוא בטרם רצים לשלם מס

קו הפרדה אדום

מקרה לדוגמא

  
בדוגמא שלפנינו (ראו בסוף המאמר קישור לכל מסמכי המקרה המסייעים להבין את הנושא טוב יותר)

1. ביום 31/12/2020 עובד סיים לעבוד במקום עבודתו ובמעמד סיום העבודה ביצע רצף קצבה על כספי הפיצויים שנצברו בפוליסת ביטוח המנהלים שלו בחברת הביטוח. 

2. ביום 12/06/2021 נפטר אותו אדם בטרם עת. 

3. ביום 11/01/2022 נדרשה האלמנה (השאירה של המבוטח שנפטר) על ידי חברת הביטוח וסוכן הביטוח לגשת למס הכנסה לבצע "חרטה מרצף קצבה" (ולשלם מס על כספי הפיצויים) על מנת שתוכל למשוך את הכספים שנצברו בפוליסה, בסכום חד פעמי במזומן.

4. לאחר שפנתה אלינו האלמנה, בבקשה לתת לה ייעוץ מס ולסייע לה בביצוע התחשבנות המס מול פקיד השומה, ולאחר שהסבנו את תשומת לבה של האלמנה של המבוטח (השאירה) שבמקרה ספציפי זה, קיימת אפשרות נוספת (לבחירתה) למימוש הכספים, במסגרתה היא לא תידרש לבצע חרטה מרצף קצבה (ולשלם מס על כספי הפיצויים) והיא תוכל לקבל "קצבת שאירים" מאותם הכספים היא פנתה לסוכן הביטוח ולחברת הביטוח לקבל פרטים על חלופה זו. (חלופה שלא הוצעה לה כלל וכלל על ידי סוכן הביטוח וחברת הביטוח ביוזמתם...) 

ואולם, חזרה על כך, חברת הביטוח בתשובתה (השגויה), כי תחילה על האלמנה לבצע התחשבנות מס על כספי הפיצויים ורק מהכספים שיוותרו לאחר תשלום המס, תוכל היא לקבל קצבה, ככל שהיא מעוניינת בקבלת קצבת שאירים.

5. המשכנו לעמוד על כך שבמקרה זה אין לדרוש מהאלמנה (השאירה) לבצע התחשבנות מס על כספי הפיצויים שתחת הסדר רצף קצבה בטרם תשלום קצבת שאירים לשאירה לבקשתה...

התכתבנו הלוך ושוב עם חברת הביטוח – חסכנו מכם את כל התכתובות...

התכתבנו הלוך ושוב עם גורמים בכירים ברשות המסים – חסכנו מכם את כל התכתובות... 

ניהלנו שיחות אין ספור הן עם חברת הביטוח הן עם רשות המסים – ללא הואיל...

הסברנו, נימקנו, הפננו את חברת הביטוח אל הכתובים...

ואולם, חברת הביטוח המשיכה לחזור בעקשנות על תשובתה (השגויה), כי תחילה על האלמנה (השאירה) לבצע התחשבנות מס על כספי הפיצויים ורק מהכספים שיוותרו לאחר התחשבנות המס, תוכל היא לקבל קצבה...

6. ביום 20/02/2022 בלית ברירה נאלצנו להוציא מכתב מפורט לחברת הביטוח, בהמשך לכל התכתובות הארוכות והרבות.

7. לאחר משלוח תזכורות לחברת הביטוח... ביום 06/03/2022 – נתקבל מכתב מחברת הביטוח במסגרתו: 

מצד אחד היא מציגה לראשונה חישוב של קצבת שאירים לאלמנה (השאירה).

מצד שני היא חוזרת על כך שהיא ממשיכה לבדוק את הטענות שהעלנו בפניה במסגרת המכתב המפורט שהגשנו לחברת הביטוח (דהיינו אין לה עדיין תשובה שאכן אין צורך בביצוע התחשבנות מס על כספי הפיצויים שתחת הסדר מס של רצף קצבה, בטרם קבלת קצבת השאירים).

שוב, פנינו לחברת הביטוח וביקשנו לקבל מענה מלא.

8. ביום 09/03/2022 – נתקבלה הודעה בדוא"ל מחברת הביטוח במסגרתה: היא חוזרת בה מדרישתה מהאלמנה (השאירה) לבצע התחשבנות מס על כספי הפיצויים שתחת הסדר מס של רצף קצבה, בטרם קבלת קצבת השאירים. 

סוף טוב, הכל טוב, כעת האלמנה (השאירה) יכולה לקבל קצבת שאירים לפי בחירתה, בלי שעולה הצורך בתשלום מס על כספי הפיצויים.

נחסוך את דברי הביקורת על התנהלות חברת הביטוח במקרה זה, נדלג על פירוט ההשלכות של השיהוי במתן המענה לבקשתה הפשוטה של האלמנה (השאירה) ונסכם ונאמר, אם גם אתם מצויים בסיטואציה דומה, אל תרימו ידיים והמשיכו לעמוד על מימוש זכויותיכם על פי תנאי הפוליסה ועל פי כללי המיסוי במקרה פטירה.

נוסיף כי - 

9. בחודש 05/2022 נתקבל תלוש קצבת שאירים ראשון מחברת הביטוח. במסגרת תלוש קצבת השאירים הראשון שולמה לאלמנה (השאירה) קצבת השאירים רטרו מחודש 08/2021.

10. מיד לאחר קבלת תלוש קצבת השאירים הראשון מחברת הביטוח, בחודש 05/2022 - 

הוגשה בקשה לפקיד השומה – לקבלת הפטור ממס המגיע לאלמנה (השאירה) על תשלומי קצבת השאירים לפי סעיף 9(6ו) לפקודת מס הכנסה, בכל חודש, בשנת המס 2022. 

הוגשה בקשה לפקיד השומה – לפריסה אחורה של הפרשי קצבת השאירים תוך דרישת הפטור ממס המגיע לאלמנה (השאירה) על תשלומי קצבת השאירים לפי סעיף 9(6ו) לפקודת מס הכנסה, רטרו מיום התחלת קבלת קצבת השאירים. 

באישור מס הכנסה ניתן לראות כי האלמנה (השאירה) קיבלה פטור ממס מלא על כל תשלומי קצבת השאירים, כולל התשלומים רטרו.

להלן קישור לכל מסמכי המקרה - קבלת קצבת שאירים מכספי פיצויים שברצף קצבה



ייעוץ במקרה פטירה - ייעוץ מס ותכנון כלכלי לשאירים


  
שירות מלא בלי לצאת מהבית !
  דף קודם  
Bookmark and Share
הדפס את המאמר
מחשבונים
טפסים
פיצויי פיטורין
מצגות
מאמרים
פיטורין והתפטרות
קיבוע זכויות
טופס 161
כתבות
סימולטור מס
עדכונים שוטפים
סרטונים

תכנון פרישה

קו הפרדה אדום
תכנון מס
תכנון כלכלי
תקנון | קצת עלינו | לתאום פגישת ייעוץ | 1599-500-570
Facebook
תקנון | קצת עלינו
לתאום פגישת ייעוץ 1599-500-570
Facebook
© כל הזכויות שמורות ל בי. פור תכנון פרישה בע"מ.