הדיווח האחיד לחוסכים לפנסיה - דוח המסלקה הפנסיונית

דוגמאות מ"השטח"

מבוסס על פלטי מידע של חוסכים שהופקו על ידם באמצעות פניה למסלקה הפנסיונית שנמסרו לנו לעיון ולבדיקה, במהלך שנת 2016. מאחר והמסלקה הפנסיונית אינה פעילה זמן רב ומבוצעים בה שינויים תכופים – נמשיך לעקוב אחר דוחות המופקים באמצעותה על ידי החוסכים לפנסיה ונעדכן מאמר זה בהתאם.

דוגמא להטעיה חמורה (במסגרת מידע המתקבל באמצעות פניה למסלקה הפנסיונית)

דוגמא להטעיה (במסגרת מידע המתקבל באמצעות פניה למסלקה הפנסיונית)

• לדוגמא, פוליסת ביטוח, אשר נפתחה במקור אך ורק למטרת הפקדה חד פעמית של כספי פיצויים תחת הסדר מס של רצף זכויות פיצויים בעת שהמבוטח עזב מקום עבודה קודם, לאחר שבוצעה כבר התחשבנות עם מס הכנסה בעברוהמבוטח הותיר את הכספים בפוליסה, ככספי פרט נזילים ! (לא תיקון 190!).
• בריכוז המידע - "יתרות חיסכון", בהתייחס לפוליסה זו, אין כל איזכור לכך שמדובר בכספי פרט נזילים ומצוין כי סוג היתרה: בהתייחס לחלק ממנה – "הון", בהתייחס לחלקה האחר - "קצבה לא משלמת" וסוג ההפרשה: "פיצויים".
• במסגרת המידע המפורט ביותר אותו ניתן להפיק מהמסלקה הפנסיונית, בהתייחס לפוליסה זו – מצוין כי סוג הפוליסה: "עצמאי" (כאשר נדגיש כי מדובר בכספי פרט נזילים ולא בכספים שעברו הסבה לפי בקשת המבוטח בהתאם להוראות תיקון 190 לפקודת מס הכנסה). במקביל עדיין הכספים מסווגים ככספי פיצויים ולא ככספי פרט, תוך חלוקה לכספי פיצויים מסוג הון ולכספי פיצויים מסוג קצבה !
• נדגיש כי לעניין דוגמא זו נמצאו ליקויים דומים גם בדוח השנתי (המקוצר והמפורט), דהיינו מקור הליקויים הוא בדיווח חברת הביטוח למסלקה הפנסיונית (כאשר בעבור החוסך אין זה משנה מי הגורם לליקויים בדיווח...).
• (האמור מעודכן ומבוסס על מידע של חוסך שהתקבל באמצעות פניה למסלקה הפנסיונית, במהלך שנת 2016, נעדכן פעם נוספת לאחר בדיקה חוזרת בעתיד).

דוגמא לכשל בדיווח (במסגרת מידע המתקבל באמצעות פניה למסלקה הפנסיונית)

• לדוגמא, פוליסת ביטוח, אשר נפתחה אך ורק למטרת הפקדה חד פעמית של כספי פיצויים תחת הסדר מס של רצף זכויות פיצויים בעת שהמבוטח עזב מקום עבודה קודם –
• בריכוז המידע - "יתרות חיסכון", בהתייחס לפוליסה זו, מצוין כי סוג היתרה: "קצבה לא משלמת" וסוג ההפרשה: "פיצויים", כאשר אין כל התייחסות למעמד המיסוי של כספי הפיצויים (רצף זכויות פיצויים). כך גם במסגרת המידע המפורט ביותר אותו ניתן להפיק מהמסלקה הפנסיונית, בהתייחס לפוליסה זו.
• מעבר לאמור, במקרה ספציפי זה, נמצאה אי התאמה (טכנית) בין המידע שהתקבל מהמסלקה הפנסיונית לבין הדיווח השנתי שנשלח למבוטח ישירות מחברת הביטוח.
• (האמור מעודכן ומבוסס על מידע של חוסך שהתקבל באמצעות פניה למסלקה הפנסיונית, במהלך שנת 2016, נעדכן פעם נוספת לאחר בדיקה חוזרת בעתיד).

יש לשים לב, כי חברות הביטוח אינן מחוייבות לדווח לחוסכים לפנסיה, באמצעות המסלקה הפנסיונית, על "פוליסות חיסכון" (כספים במעמד "פרט"). נכון היה לו חברות הביטוח היו מחוייבות לדווח לחוסכים על מלוא הכספים שנצברו בפוליסות הביטוח שבבעלותם.

קצרה היריעה מלפרט במסגרת מאמר זה את כל הכשלים והליקויים בהם נתקלנו עד כה, לא חסרות דוגמאות לרשלנות ולמחדלים בדיווח לחוסכים לפנסיה, חוסר במידע או טעויות שלא יכול להיות להן מקום ! להלן דוגמאות נוספות:

• כפילות בדיווח - מבדיקה שביצענו בעבור חוסך מסוים, עלה כי במסגרת ריכוז המידע – "התמונה המלאה", בהתייחס לכלל הפוליסות של המבוטח בכל חברות הביטוח יחד, לכאורה, נמצאה כפילות בדיווח לחוסך המטעה את החוסך. כל הסכומים הכלולים במרכיב המהווה חלק מהקצבה החודשית הצפויה למבוטח בפרישה ("חיסכון צפוי לגיל פרישה - קיצבה חודשית"), כלומר אלו המיועדים למשיכה כקצבה חודשית ולא כסכום חד פעמי, כלולים גם (לא במקום, בנוסף!) בסכום המדווח לחוסך, בעמודה נפרדת, כסכום למשיכה חד פעמית ("חיסכון צפוי לגיל פרישה - סכום חד-פעמי"). לדעתינו, אין זה נכון להציג לחוסך סכום מסויים המהווה בסיס לתשלום קצבה חודשית כסכום אותו הוא גם יכול למשוך כסכום חד פעמי.
• הטעיה - מבדיקה אחרת שביצענו בעבור חוסך אחר, עלה כי במסגרת המידע המפורט ביותר אותו ניתן להפיק מהמסלקה הפנסיונית, בהתייחס לכל אחת מקופות הגמל של העמית, לכאורה, נמצאה כפילות בדיווח לחוסך, המבלבלת את החוסך. זאת כאשר הסכום הכולל שנצבר בקופת הגמל מופיע גם תחת הסעיף – "סה"כ סכום מצטבר צפוי לגיל פרישה המיועד לקצבה – כולל פרמיות עתידיות" וגם תחת הסעיף – " סה"כ צבירת חיסכון צפויה להון – כולל פרמיות עתידיות" ומעבר לכך, הוא זהה לסכום המופיע תחת הסעיף – "סה"כ ערכי פדיון" – דהיינו לא באמת משוערך לגיל הפרישה אלא מצוין בערכו נכון להיום.
• ליקויים טכניים - בתצורת האקסל של הדוחות, גליונות אותם ניתן להוריד מאתר המסלקה הפנסיונית, שיעור דמי הניהול מוצג בשוגג במכפלה של 100 - כך לדוגמא, דמי ניהול בשיעור של 1.05% מוצגים כ- 105%.
• חוסר במידע חיוני לחוסך - לדוגמא, מעיון במידע המפורט המתייחס לפוליסות מסוג קצבה בחברות ביטוח עולה כי לא מוצגת לחוסך חלוקה של כספי התגמולים מסוג קצבה, עד ינואר 2000 והחל מינואר 2000 (לחלוקה זו יש משמעות באשר לאופן משיכת הכספים ומיסוי הכספים (בסכום חד פעמי או כקצבה חודשית)). לדוגמא, במקרים רבים, אין התייחסות מדוייקת אם בכלל לכספי פיצויים מעסיקים קודמים (יש חשיבות גדולה ביותר למידע בדבר מעמד המיסוי של כספי הפיצויים שנצברו בתקופות עבודה הקודמות לתקופת העבודה אצל המעסיק הנוכחי (רצף פיצויים, רצף קצבה, פיצויים נזילים, ללא התחשבנות...)). שוב, נדגיש כי בחלק המקרים כן מתקבל מידע מפורט ובחלק מהמקרים לא. אין אחידות ברמת הדיווח ופירוט המידע בין הגופים השונים !

מאמר זה מובא כאן לידע כללי בלבד והוא אינו מהווה תחליף לקבלת ייעוץ . במסגרת המאמר מובאות דעה אישית ופרשנות אישית בלבד של כותב המאמר. שום אינפורמציה המופיעה במאמר אינה מהווה המלצה לביצוע או אי ביצוע מהלך כלשהו. מחובתך להתייעץ לפני כל פעולה. מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.