עצמאי בשטח
במהלך כל שנות עבודתו ולאחר פרישתו לגמלאות, במקרים רבים מוצא עצמו העצמאי חשוף לסיכונים כלכליים גדולים יותר מאלו של השכיר וזאת בעיקר מאחר ואין לו מעסיק המעניק לו תנאים סוציאליים בנוסף להכנסתו ולא חלים עליו הסדרים למיניהם המקנים לו הגנה פנסיונית, ביטוחית וכלכלית.
בנוסף לכך, לעצמאי התייחסות מיוחדת בפקודת מס הכנסה ובתקנות המס וחלות עליו לא מעט מגבלות. החל מינואר 2006 קבע המחוקק לראשונה סדר עדיפות חדש למגזר העצמאים בישראל בכל הנוגע להפקדות באפיקי החיסכון הפנסיוני, סדר עדיפות שמטרתו להביא לכך שלכל עצמאי תהיה פנסיה חודשית לאחר פרישתו לגמלאות. יתרה מכך - נכון להיום חלה על עצמאים הוראת חוק חדשה - חובת הפקדה לטובת חיסכון פנסיוני (ראה מידע באתר פרישה פנסיית חובה לעצמאים).
אדם שהוא עצמאי (ואין לו מעסיק...), רצוי מוקדם ככל האפשר, שידאג לעצמו ולבני משפחתו על חשבונו ובכפוף לכל הכללים כמפורט בחוק, ל-
-
צבירת חיסכון לטווח ארוך ופנסיה חודשית, לאחר שיפרוש מעיסוקו (במסגרת תכנית המאושרת כקופת גמל ורכישת זכויות פנסיה).
-
חיסכון לטווח בינוני (במסגרת קרן השתלמות).
-
כיסוי למקרה מוות (סכום חד פעמי ו/או הכנסה חודשית למשפחה ו/או פנסיית שארים).
-
כיסוי למקרה נכות ו/או אובדן כושר עבודה. (פיצוי חודשי למקרה של אובדן כושר עבודה ושחרור מתשלום פרמיות במקרה של אובדן כושר עבודה ו/או קצבת נכות)
-
בהקשר זה נציין כי מומלץ לשקול רכישת כיסויים נוספים למרות שההוצאה בגינם אינה מותרת בניכוי, כגון פיצוי חד פעמי במקרה של גילוי מחלה קשה או במקרה של נכות מתאונה, ביטוח בריאות פרטי ו/או ביטוח סיעודי).
העצמאי יכול לרכוש את הכיסויים הביטוחיים ולצבור את החיסכון וזכויות הפנסיה האמורים במסגרת:
מומלץ לקבל ייעוץ מקצועי מקדים בנושאים אלו ואף לבצע תכנון פיננסי כולל המתחשב הן במקורות ההכנסה, הן בצרכים היום ובעתיד והן בחוקי המס.
נציין כי יש להבחין בין :
היבטי המס בעת פרישה או שינוי קריירה
-
אמנם לעצמאי אכן אין מענקים חד פעמיים (פיצויים) המתקבלים בעת הפרישה ממעסיק אולם ייתכנו תשלומי פנסיה חודשית המשולמים לאחר הפרישה ו/או אפשרות לבצע היוונים אשר גם להם היבטי מס הדורשים התייחסות. גם לעצמאי, קיימות הקלות במס בגין הכנסות אלו.
-
משיכת כספים שנצברו בקרנות השתלמות ובקופות גמל – בכפוף לתקנות.
היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה
-
מעבר בין עצמאי לשכיר – הסבת תכניות הביטוח, הגמל והפנסיה למעמד שכיר תוך שמירה על הזכויות שנצברו ותנאי התכניות והמשך ההפרשות על ידי עובד ומעביד.
-
תכנון ויצירת מקורות הכנסה חלופיים תוך התחשבות בהיבטי המס.
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.
|
עצמאי בשטח
במהלך כל שנות עבודתו ולאחר פרישתו לגמלאות, במקרים רבים מוצא עצמו העצמאי חשוף לסיכונים כלכליים גדולים יותר מאלו של השכיר וזאת בעיקר מאחר ואין לו מעסיק המעניק לו תנאים סוציאליים בנוסף להכנסתו ולא חלים עליו הסדרים למיניהם המקנים לו הגנה פנסיונית, ביטוחית וכלכלית.
בנוסף לכך, לעצמאי התייחסות מיוחדת בפקודת מס הכנסה ובתקנות המס וחלות עליו לא מעט מגבלות. החל מינואר 2006 קבע המחוקק לראשונה סדר עדיפות חדש למגזר העצמאים בישראל בכל הנוגע להפקדות באפיקי החיסכון הפנסיוני, סדר עדיפות שמטרתו להביא לכך שלכל עצמאי תהיה פנסיה חודשית לאחר פרישתו לגמלאות. יתרה מכך - נכון להיום חלה על עצמאים הוראת חוק חדשה - חובת הפקדה לטובת חיסכון פנסיוני (ראה מידע באתר פרישה פנסיית חובה לעצמאים).
אדם שהוא עצמאי (ואין לו מעסיק...), רצוי מוקדם ככל האפשר, שידאג לעצמו ולבני משפחתו על חשבונו ובכפוף לכל הכללים כמפורט בחוק, ל-
-
צבירת חיסכון לטווח ארוך ופנסיה חודשית, לאחר שיפרוש מעיסוקו (במסגרת תכנית המאושרת כקופת גמל ורכישת זכויות פנסיה).
-
חיסכון לטווח בינוני (במסגרת קרן השתלמות).
-
כיסוי למקרה מוות (סכום חד פעמי ו/או הכנסה חודשית למשפחה ו/או פנסיית שארים).
-
כיסוי למקרה נכות ו/או אובדן כושר עבודה. (פיצוי חודשי למקרה של אובדן כושר עבודה ושחרור מתשלום פרמיות במקרה של אובדן כושר עבודה ו/או קצבת נכות)
-
בהקשר זה נציין כי מומלץ לשקול רכישת כיסויים נוספים למרות שההוצאה בגינם אינה מותרת בניכוי, כגון פיצוי חד פעמי במקרה של גילוי מחלה קשה או במקרה של נכות מתאונה, ביטוח בריאות פרטי ו/או ביטוח סיעודי).
העצמאי יכול לרכוש את הכיסויים הביטוחיים ולצבור את החיסכון וזכויות הפנסיה האמורים במסגרת:
מומלץ לקבל ייעוץ מקצועי מקדים בנושאים אלו ואף לבצע תכנון פיננסי כולל המתחשב הן במקורות ההכנסה, הן בצרכים היום ובעתיד והן בחוקי המס.
נציין כי יש להבחין בין :
היבטי המס בעת פרישה או שינוי קריירה
-
אמנם לעצמאי אכן אין מענקים חד פעמיים (פיצויים) המתקבלים בעת הפרישה ממעסיק אולם ייתכנו תשלומי פנסיה חודשית המשולמים לאחר הפרישה ו/או אפשרות לבצע היוונים אשר גם להם היבטי מס הדורשים התייחסות. גם לעצמאי, קיימות הקלות במס בגין הכנסות אלו.
-
משיכת כספים שנצברו בקרנות השתלמות ובקופות גמל – בכפוף לתקנות.
היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה
-
מעבר בין עצמאי לשכיר – הסבת תכניות הביטוח, הגמל והפנסיה למעמד שכיר תוך שמירה על הזכויות שנצברו ותנאי התכניות והמשך ההפרשות על ידי עובד ומעביד.
-
תכנון ויצירת מקורות הכנסה חלופיים תוך התחשבות בהיבטי המס.
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.
|
|