מודל ההפרשות לאפיקי החיסכון הפנסיוני (עובד ומעביד)
לעובדי מדינה מספר מודלים של הפרשות וזאת בהתאם לותק העובד ולתפקידו.
מודל הפרישה
להלן קישורים למסמכים נוספים מתוך אתר נציבות שירות המדינה / מחלקת גמלאות:
-
-
-
-
-
-
קישור לחוזרים (חוזרי האגף לפרישה וגמלאות בדבר תכניות פרישה ותנאי פרישה) - חוזרים פרישה
עדכונים
היבטי המס בעת פרישה או שינוי קריירה
-
המענקים החד פעמיים המתקבלים בעת הפרישה ותשלומי הפנסיה החודשית המשולמים לאחר הפרישה במרבית המקרים חייבים במס. בעת הפרישה נדרש הפורש להיעזר באיש מקצוע ולבצע תכנון מס ובדיקות כדאיות במטרה להגיע למסלול המיסוי האופטימלי עבורו בו תשלום המס יהיה מינימלי. לדוגמא, האם כדאי לשלם מס מלא על המענקים החד פעמיים ולקבל פטור ממס על הפנסיה החודשית או לשלב בין שני הפטורים ? האם כדאי לפעול אחרת ? היוון קצבה, פריסת מס וכדומה.
-
מיסוי רווחי הון והכנסות מריבית ומימוש הטבות מס.
-
משיכת הכספים שנצברו בקרנות השתלמות ובקופות גמל – בכפוף לכל הכללים.
היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה
-
היוון – (פטור ממס או חייב במס) - ניתן להוון חלק מהפנסיה החודשית אך בטרם מהוונים חלק מהפנסיה החודשית מומלץ לבחון את כדאיות ההיוון באופן אישי ואף לקבל ייעוץ מס מקצועי בנושא זה. כמו כן סוגיית היוון הקצבה קשורה גם לכספים שנצברו בקופות הגמל החל מינואר 2008.
-
תכנון ויצירת מקורות הכנסה חלופיים תוך התחשבות בהיבטי המס.
-
קופה ציבורית – לעובדים אשר בפנסיה תקציבית - כאשר עולה על הפרק האפשרות להמשיך ולעבוד בקופה ציבורית לאחר הפרישה, במידה וטרם מלאו לפורש 60 שנים, מהלך זה עשוי (לא בהכרח) להביא להקטנת הפנסיה החודשית המשולמת לפורש, לפיכך מומלץ להיות ער לנושא ולבחון את הכדאיות בהמשך עבודה בקופה ציבורית באופן אישי - ראה מידע נוסף לעניין קופה ציבורית לעובדי מדינה.
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.
|
מודל ההפרשות לאפיקי החיסכון הפנסיוני (עובד ומעביד)
לעובדי מדינה מספר מודלים של הפרשות וזאת בהתאם לותק העובד ולתפקידו.
מודל הפרישה
להלן קישורים למסמכים נוספים מתוך אתר נציבות שירות המדינה / מחלקת גמלאות:
-
-
-
-
-
-
קישור לחוזרים (חוזרי האגף לפרישה וגמלאות בדבר תכניות פרישה ותנאי פרישה) - חוזרים פרישה
עדכונים
היבטי המס בעת פרישה או שינוי קריירה
-
המענקים החד פעמיים המתקבלים בעת הפרישה ותשלומי הפנסיה החודשית המשולמים לאחר הפרישה במרבית המקרים חייבים במס. בעת הפרישה נדרש הפורש להיעזר באיש מקצוע ולבצע תכנון מס ובדיקות כדאיות במטרה להגיע למסלול המיסוי האופטימלי עבורו בו תשלום המס יהיה מינימלי. לדוגמא, האם כדאי לשלם מס מלא על המענקים החד פעמיים ולקבל פטור ממס על הפנסיה החודשית או לשלב בין שני הפטורים ? האם כדאי לפעול אחרת ? היוון קצבה, פריסת מס וכדומה.
-
מיסוי רווחי הון והכנסות מריבית ומימוש הטבות מס.
-
משיכת הכספים שנצברו בקרנות השתלמות ובקופות גמל – בכפוף לכל הכללים.
היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה
-
היוון – (פטור ממס או חייב במס) - ניתן להוון חלק מהפנסיה החודשית אך בטרם מהוונים חלק מהפנסיה החודשית מומלץ לבחון את כדאיות ההיוון באופן אישי ואף לקבל ייעוץ מס מקצועי בנושא זה. כמו כן סוגיית היוון הקצבה קשורה גם לכספים שנצברו בקופות הגמל החל מינואר 2008.
-
תכנון ויצירת מקורות הכנסה חלופיים תוך התחשבות בהיבטי המס.
-
קופה ציבורית – לעובדים אשר בפנסיה תקציבית - כאשר עולה על הפרק האפשרות להמשיך ולעבוד בקופה ציבורית לאחר הפרישה, במידה וטרם מלאו לפורש 60 שנים, מהלך זה עשוי (לא בהכרח) להביא להקטנת הפנסיה החודשית המשולמת לפורש, לפיכך מומלץ להיות ער לנושא ולבחון את הכדאיות בהמשך עבודה בקופה ציבורית באופן אישי - ראה מידע נוסף לעניין קופה ציבורית לעובדי מדינה.
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד. |
אופן חישוב קצבה כאשר עובד מדינה זכאי ל- 2 קצבאות מהמדינה
מכתב לפורשים עתידיים - על פי פס"ד קוריצקי - מיום 26/02/2019 - נציבות שירות המדינה
טופס 161 של עובד מדינה - דגשים חשובים
|