דוגמא לשנת המס 2024 |
סוג אפיק החיסכון/ההשקעה |
פוליסת חיסכון בחברת ביטוח |
שנת המס |
2024 |
גיל החוסך בשנת המס |
77 (שנת
לידה 1946) |
גיל בן / בת הזוג בשנת המס |
77 (שנת
לידה 1946) |
פנסיה חודשית |
אין |
הכנסות נוספות |
אין |
תקופת חסכון |
לא מוגבלת, אבל נניח שמבוצע פדיון מלא בתום שנת המס |
נזילות |
נזיל |
סכום ההפקדה |
₪ 1,500,000 |
תשואה שנתית במונחים ריאלים (לאחר דמי ניהול
ובניכוי מדד) |
3.50% |
תשואה שנתית במונחים ריאלים (לאחר דמי ניהול
ובניכוי מדד) בשקלים, לפני מס |
₪ 52,500 |
שיעור מס על הרווח הריאלי נכון לשנת המס |
25% |
מס לתשלום לפני הטבות מס לגמלאים ותיקים |
₪ 13,125 |
פטור לפי סע' 125ה לפקודת מס הכנסה |
₪ -18,375 |
ניכוי לפי סע' 125ד(ב) לפקודת מס הכנסה |
₪ -10,920 |
ניכוי לפי סע' 125ד(ג)(1) או (2) לפקודת מס הכנסה (הגבוה מביניהם) |
₪ -18,360 |
סה"כ הטבות מס לגמלאים ותיקים (פטורים
וניכויים): |
₪ -47,655 |
הכנסה לחיוב במס לאחר הטבות מס לגמלאים |
₪ 4,845 |
שיעור מס נכון לשנת המס |
25% |
מס לתשלום לאחר הטבות מס לגמלאים ותיקים |
₪ 1,211 |
מימוש הטבות המס כפוף לעמידה בכל התנאים בפקודת מס הכנסה ובתקנות וכרוך בהגשת דוח שנתי למס הכנסה, כמו כן ניתן ליהנות מהטבות המס באופן דומה, גם
במסגרת פיקדון בנקאי או תוכנית חיסכון בנקאית |
מאמר זה מובא כאן לידע כללי בלבד והוא אינו
מהווה תחליף לקבלת ייעוץ. שום אינפורמציה המופיעה במאמר אינה מהווה המלצה לביצוע
או אי ביצוע מהלך כלשהו. מחובתך להתייעץ לפני כל פעולה. מסמך זה מנוסח בלשון זכר
אך פונה לנשים ולגברים כאחד. המידע מוצג להמחשה בלבד. חבות המס הסופית בכל מקרה
תיקבע אך ורק על ידי רשויות המס. |
|
דוגמא לשנת המס 2024 |
סוג אפיק החיסכון/ההשקעה |
פוליסת חיסכון בחברת ביטוח |
שנת המס |
2024 |
גיל החוסך בשנת המס |
77 (שנת
לידה 1946) |
גיל בן / בת הזוג בשנת המס |
77 (שנת
לידה 1946) |
פנסיה חודשית |
אין |
הכנסות נוספות |
אין |
תקופת חסכון |
לא מוגבלת, אבל נניח שמבוצע פדיון מלא בתום שנת המס |
נזילות |
נזיל |
סכום ההפקדה |
₪ 1,500,000 |
תשואה שנתית במונחים ריאלים (לאחר דמי ניהול
ובניכוי מדד) |
3.50% |
תשואה שנתית במונחים ריאלים (לאחר דמי ניהול
ובניכוי מדד) בשקלים, לפני מס |
₪ 52,500 |
שיעור מס על הרווח הריאלי נכון לשנת המס |
25% |
מס לתשלום לפני הטבות מס לגמלאים ותיקים |
₪ 13,125 |
פטור לפי סע' 125ה לפקודת מס הכנסה |
₪ -18,375 |
ניכוי לפי סע' 125ד(ב) לפקודת מס הכנסה |
₪ -10,920 |
ניכוי לפי סע' 125ד(ג)(1) או (2) לפקודת מס הכנסה (הגבוה מביניהם) |
₪ -18,360 |
סה"כ הטבות מס לגמלאים ותיקים (פטורים
וניכויים): |
₪ -47,655 |
הכנסה לחיוב במס לאחר הטבות מס לגמלאים |
₪ 4,845 |
שיעור מס נכון לשנת המס |
25% |
מס לתשלום לאחר הטבות מס לגמלאים ותיקים |
₪ 1,211 |
מימוש הטבות המס כפוף לעמידה בכל התנאים בפקודת מס הכנסה ובתקנות וכרוך בהגשת דוח שנתי למס הכנסה, כמו כן ניתן ליהנות מהטבות המס באופן דומה, גם
במסגרת פיקדון בנקאי או תוכנית חיסכון בנקאית |
מאמר זה מובא כאן לידע כללי בלבד והוא אינו
מהווה תחליף לקבלת ייעוץ. שום אינפורמציה המופיעה במאמר אינה מהווה המלצה לביצוע
או אי ביצוע מהלך כלשהו. מחובתך להתייעץ לפני כל פעולה. מסמך זה מנוסח בלשון זכר
אך פונה לנשים ולגברים כאחד. המידע מוצג להמחשה בלבד. חבות המס הסופית בכל מקרה
תיקבע אך ורק על ידי רשויות המס. |
|
|