גימלאי הזכאי לפנסיה חודשית יכול להוון חלק מתשלומי הפנסיה החודשית בכפוף לתנאים מסויימים ולתקנות. אם מדובר בפנסיה תקציבית (עובדי מדינה), אם מדובר בפורשי צה"ל וכוחות הביטחון ואם מדובר בעמיתים בקרנות הפנסיה ו/או מבוטחים בפוליסות לקצבה בחברת ביטוח. כיום, לאחר תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, היוון קצבה עשוי להיות רלבנטי גם לעמיתי קופות הגמל (בהתייחס לכספים חייבים במס).
היוון קצבה, היוון פנסיה, דהיינו היוון (משיכה בסכום חד פעמי) של חלק מהפנסיה הצפויה מאפשר לפורש לקבל סכום חד פעמי על חשבון הקטנת הפנסיה החודשית. במשך תקופת ההיוון יקבל הפורש פנסיה חודשית מופחתת בשיעור ההיוון. בתום תקופת ההיוון תשולם מלוא הפנסיה שהיה זכאי לה על פי תקנון קרן הפנסיה לולא ביצע את ההיוון.
יש הבדלים בין היוון פנסיה לעובדי מדינה, היוון בצה"ל וכוחות הביטחון והיוון במסגרת קרן פנסיה וכדומה.
את כדאיות ההיוון יש לבחון באופן מקצועי בהתחשב בנתונים האישיים ובהשפעות המס, יש לבחון את ההיוון בכללותו לרבות הריבית הגלומה בו, בערכים נטו (לאחר מס).
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.
|
גימלאי הזכאי לפנסיה חודשית יכול להוון חלק מתשלומי הפנסיה החודשית בכפוף לתנאים מסויימים ולתקנות. אם מדובר בפנסיה תקציבית (עובדי מדינה), אם מדובר בפורשי צה"ל וכוחות הביטחון ואם מדובר בעמיתים בקרנות הפנסיה ו/או מבוטחים בפוליסות לקצבה בחברת ביטוח. כיום, לאחר תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, היוון קצבה עשוי להיות רלבנטי גם לעמיתי קופות הגמל (בהתייחס לכספים חייבים במס).
היוון קצבה, היוון פנסיה, דהיינו היוון (משיכה בסכום חד פעמי) של חלק מהפנסיה הצפויה מאפשר לפורש לקבל סכום חד פעמי על חשבון הקטנת הפנסיה החודשית. במשך תקופת ההיוון יקבל הפורש פנסיה חודשית מופחתת בשיעור ההיוון. בתום תקופת ההיוון תשולם מלוא הפנסיה שהיה זכאי לה על פי תקנון קרן הפנסיה לולא ביצע את ההיוון.
יש הבדלים בין היוון פנסיה לעובדי מדינה, היוון בצה"ל וכוחות הביטחון והיוון במסגרת קרן פנסיה וכדומה.
את כדאיות ההיוון יש לבחון באופן מקצועי בהתחשב בנתונים האישיים ובהשפעות המס, יש לבחון את ההיוון בכללותו לרבות הריבית הגלומה בו, בערכים נטו (לאחר מס).
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד. |
מקדם היוון קצבה (פנסיה תקציבית)
|