מודל ההפרשות לאפיקי החיסכון הפנסיוני (עובד ומעביד)
הרופאים בישראל נחלקים ל- 2 קבוצות:
לפיכך לרופאים מספר מודלים של הפרשות וזאת בהתאם לותק הרופא, לתפקידו ולהשתייכותו לאחד מהארגונים.
רופאי קופות החולים
-
קרן פנסיה – קג"מ – קרן גמלאות מרכזית (הרופאים הותיקים) או קרן פנסיה – מיטבית (הרופאים החדשים) השכר המבוטח הוא השכר בגין המשרה בלבד (בהתייחס לקרן פנסיה חדשה - כיום גם כל קרן פנסיה אחרת מלבד מיטבית)
-
קופת גמל "בר" או קופת גמל "בר- א' " (מבטיחת תשואה) בגין השעות הנוספות (כיום ייתכנו גם קופות גמל אחרות)
-
קרן השתלמות
-
קרן מחקר.
-
קופות גמל במעמד עצמאי.
הרופאים – עובדי המדינה
מודל הפרישה
היבטי המס בעת פרישה או שינוי קריירה
-
המענקים החד פעמיים המתקבלים בעת הפרישה ותשלומי הפנסיה החודשית המשולמים לאחר הפרישה במרבית המקרים לכל הפחות חלק מהם חייב במס. בעת הפרישה נדרש הרופא להיעזר באיש מקצוע ולבצע תכנון מס ובדיקות כדאיות במטרה להגיע למסלול המיסוי האופטימלי עבורו בו תשלום המס יהיה מינימלי. לדוגמא, האם כדאי לבצע רצף מעסיקים ? האם כדאי לשלם מס מלא על המענקים החד פעמיים ולקבל פטור ממס על הפנסיה החודשית או לשלב בין שני הפטורים ? האם כדאי אחרת ? ביצוע פריסת מס ו/או ייעוד פיצויים לקצבה וכדומה.
-
מיסוי רווחי הון והכנסות מריבית ומימוש הטבות המס.
-
משיכת הספים שנצברו בקופות גמל – בכפוף לכל הכללים.
היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה
-
קופה ציבורית – לרופאים אשר בפנסיה תקציבית (עובדי המדינה) כאשר עולה על הפרק האפשרות להמשיך ולעבוד בקופה ציבורית לאחר הפרישה, במידה וטרם מלאו לפורש 60 שנים, מהלך זה עשוי (לא בהכרח) להביא להקטנת הפנסיה החודשית המשולמת לפורש, לפיכך מומלץ להיות ער לנושא ולבחון את הכדאיות בהמשך עבודה בקופה ציבורית באופן אישי - ראה מידע נוסף לעניין קופה ציבורית לעובדי מדינה.
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים וגברים כאחד
|
מודל ההפרשות לאפיקי החיסכון הפנסיוני (עובד ומעביד)
הרופאים בישראל נחלקים ל- 2 קבוצות:
לפיכך לרופאים מספר מודלים של הפרשות וזאת בהתאם לותק הרופא, לתפקידו ולהשתייכותו לאחד מהארגונים.
רופאי קופות החולים
-
קרן פנסיה – קג"מ – קרן גמלאות מרכזית (הרופאים הותיקים) או קרן פנסיה – מיטבית (הרופאים החדשים) השכר המבוטח הוא השכר בגין המשרה בלבד (בהתייחס לקרן פנסיה חדשה - כיום גם כל קרן פנסיה אחרת מלבד מיטבית)
-
קופת גמל "בר" או קופת גמל "בר- א' " (מבטיחת תשואה) בגין השעות הנוספות (כיום ייתכנו גם קופות גמל אחרות)
-
קרן השתלמות
-
קרן מחקר.
-
קופות גמל במעמד עצמאי.
הרופאים – עובדי המדינה
מודל הפרישה
היבטי המס בעת פרישה או שינוי קריירה
-
המענקים החד פעמיים המתקבלים בעת הפרישה ותשלומי הפנסיה החודשית המשולמים לאחר הפרישה במרבית המקרים לכל הפחות חלק מהם חייב במס. בעת הפרישה נדרש הרופא להיעזר באיש מקצוע ולבצע תכנון מס ובדיקות כדאיות במטרה להגיע למסלול המיסוי האופטימלי עבורו בו תשלום המס יהיה מינימלי. לדוגמא, האם כדאי לבצע רצף מעסיקים ? האם כדאי לשלם מס מלא על המענקים החד פעמיים ולקבל פטור ממס על הפנסיה החודשית או לשלב בין שני הפטורים ? האם כדאי אחרת ? ביצוע פריסת מס ו/או ייעוד פיצויים לקצבה וכדומה.
-
מיסוי רווחי הון והכנסות מריבית ומימוש הטבות המס.
-
משיכת הספים שנצברו בקופות גמל – בכפוף לכל הכללים.
היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה
-
קופה ציבורית – לרופאים אשר בפנסיה תקציבית (עובדי המדינה) כאשר עולה על הפרק האפשרות להמשיך ולעבוד בקופה ציבורית לאחר הפרישה, במידה וטרם מלאו לפורש 60 שנים, מהלך זה עשוי (לא בהכרח) להביא להקטנת הפנסיה החודשית המשולמת לפורש, לפיכך מומלץ להיות ער לנושא ולבחון את הכדאיות בהמשך עבודה בקופה ציבורית באופן אישי - ראה מידע נוסף לעניין קופה ציבורית לעובדי מדינה.
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים וגברים כאחד |
|