לעובדי משרד הביטחון (גם לעובדי משרד ראש הממשלה) מודלים שונים של ביטוח פנסיוני בהתאם לותק העובד ולתפקידו.
-
-
קרן פנסיה צוברת.
-
קרן השתלמות.
-
קופות גמל במעמד עצמאי.
מודל הפרישה
היבטי המס בעת פרישה או שינוי קריירה
-
המענקים החד פעמיים המתקבלים בעת הפרישה ותשלומי הפנסיה החודשית המשולמים לאחר הפרישה במרבית המקרים חייבים במס. בעת הפרישה נדרש הפורש להיעזר באיש מקצוע ולבצע תכנון מס ובדיקות כדאיות במטרה להגיע למסלול המיסוי האופטימלי עבורו בו תשלום המס יהיה מינימלי. לדוגמא, האם כדאי לבצע רצף מעסיקים ? האם כדאי לשלם מס מלא על המענקים החד פעמיים ולקבל פטור ממס על הפנסיה החודשית או לשלב בין שני הפטורים? האם כדאי אחרת ? ביצוע פריסת מס ו/או ייעוד פיצויים לקצבה וכדומה.
-
מיסוי רווחי הון והכנסות מריבית ומימוש הטבות המס.
-
משיכת הכספים שנצברו בקרנות השתלמות ובקופות גמל – בכפוף לכל הכללים.
היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה
-
היוון– (פטור או חייב) - ניתן להוון חלק מהפנסיה החודשית אך בטרם מהוונים חלק מהפנסיה החודשית מומלץ לבחון את כדאיות ההיוון באופן אישי ואף לקבל ייעוץ מס מקצועי בנושא זה.
-
מעבר בין שכיר לעצמאי – הסבת תכניות הביטוח, הגמל והפנסיה למעמד עצמאי תוך שמירה על הזכויות שנצברו ותנאי התכניות והמשך ההפרשות על חשבונו.
-
תכנון ויצירת מקורות הכנסה חלופיים תוך התחשבות בהיבטי המס.
-
תכנון המס בהטבות הסוציאליות במסגרת הקריירה הבאה.
-
קופה ציבורית – לעובדים אשר בפנסיה תקציבית - כאשר עולה על הפרק האפשרות להמשיך ולעבוד בקופה ציבורית לאחר הפרישה, מהלך זה עשוי (לא בהכרח) להביא להקטנת הפנסיה החודשית המשולמת לפורש, לפיכך מומלץ להיות ער לנושא ולבחון את הכדאיות בהמשך עבודה בקופה ציבורית באופן אישי. למידע נוסף בדבר המשך עבודה בקופה ציבורית - קופה ציבורית.
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.
|
לעובדי משרד הביטחון (גם לעובדי משרד ראש הממשלה) מודלים שונים של ביטוח פנסיוני בהתאם לותק העובד ולתפקידו.
-
-
קרן פנסיה צוברת.
-
קרן השתלמות.
-
קופות גמל במעמד עצמאי.
מודל הפרישה
היבטי המס בעת פרישה או שינוי קריירה
-
המענקים החד פעמיים המתקבלים בעת הפרישה ותשלומי הפנסיה החודשית המשולמים לאחר הפרישה במרבית המקרים חייבים במס. בעת הפרישה נדרש הפורש להיעזר באיש מקצוע ולבצע תכנון מס ובדיקות כדאיות במטרה להגיע למסלול המיסוי האופטימלי עבורו בו תשלום המס יהיה מינימלי. לדוגמא, האם כדאי לבצע רצף מעסיקים ? האם כדאי לשלם מס מלא על המענקים החד פעמיים ולקבל פטור ממס על הפנסיה החודשית או לשלב בין שני הפטורים? האם כדאי אחרת ? ביצוע פריסת מס ו/או ייעוד פיצויים לקצבה וכדומה.
-
מיסוי רווחי הון והכנסות מריבית ומימוש הטבות המס.
-
משיכת הכספים שנצברו בקרנות השתלמות ובקופות גמל – בכפוף לכל הכללים.
היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה
-
היוון– (פטור או חייב) - ניתן להוון חלק מהפנסיה החודשית אך בטרם מהוונים חלק מהפנסיה החודשית מומלץ לבחון את כדאיות ההיוון באופן אישי ואף לקבל ייעוץ מס מקצועי בנושא זה.
-
מעבר בין שכיר לעצמאי – הסבת תכניות הביטוח, הגמל והפנסיה למעמד עצמאי תוך שמירה על הזכויות שנצברו ותנאי התכניות והמשך ההפרשות על חשבונו.
-
תכנון ויצירת מקורות הכנסה חלופיים תוך התחשבות בהיבטי המס.
-
תכנון המס בהטבות הסוציאליות במסגרת הקריירה הבאה.
-
קופה ציבורית – לעובדים אשר בפנסיה תקציבית - כאשר עולה על הפרק האפשרות להמשיך ולעבוד בקופה ציבורית לאחר הפרישה, מהלך זה עשוי (לא בהכרח) להביא להקטנת הפנסיה החודשית המשולמת לפורש, לפיכך מומלץ להיות ער לנושא ולבחון את הכדאיות בהמשך עבודה בקופה ציבורית באופן אישי. למידע נוסף בדבר המשך עבודה בקופה ציבורית - קופה ציבורית.
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד. |
|