|
יום עיון הנהלת חשבונות - 2007
המרכז הבינלאומי לכנסים ולתערוכות
יום שני 04/06/2007
מלון קרלטון ת"א
חיסכון ארוך טווח – היום - "סופרלנד" של אפשרויות
תמורות בענף הביטוח הפנסיוני - עשור של רפורמות
מרצה: אמיר גבאי, רו"ח
בהרצאה זו, רואה החשבון אמיר גבאי,תחילה יסקור את השינויים שחלו בעולם הביטוח הפנסיוני מאז 1995 ועד היום, למעלה מעשור של רפורמות בתחומי הביטוח, הפנסיה, הגמל, המס והפיננסים:
1995 – סגירת קרנות הפנסיה הוותיקות בפני עמיתים חדשים והקמת קרנות הפנסיה החדשות.
2000 – חקיקת חוק ההסדרים – שנת 2000 והשלכותיו על עולם הפנסיה.
2001 – מעבר חברות הביטוח למקדמי המרה לגמלא "דינמיים" בפוליסות לקצבה חדשות.
2003 – הטלת מס על הכנסות מריבית ועל רווחים משוק ההון.
2003 – הרפורמה בקרנות הפנסיה הוותיקות.
2003 – מעבר חופשי בין קרנות הפנסיה החדשות תחת מגבלה של זמן ו/או וותק מינימלי.
2004 – העלאת גיל הפרישה.
2004 – מכירת קרנות הפנסיה החדשות לחברות הביטוח.
2004 – מעבר לפוליסות ביטוח חיים "שקופות" ושינוי שיעור דמי הניהול.
2004 – חיוב חברות הביטוח וסוכני הביטוח לגילוי נאות, מסמכי הנמקה והמחשה.
2005 – מעבר חופשי בין קרנות הפנסיה החדשות ללא מגבלה של זמן או וותק מינימלי.
2005 – הגדלת שיעור תשלומי המעביד והעובד לקופת גמל והקטנת תקרת הכנסה מזכה לשכיר.
2005 – השוואה של שיעורי המס על הכנסות מניירות ערך זרים ומניירות ערך ישראלים.
2005 – שינויים בתקנות קופות גמל לשכירים - שינוי בתנאי המשיכה.
2005 – ועדת בכר וסעיף 20 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) – בחירת העובד.
2006 – תיקון 147 לפקודת מס הכנסה.
2006 – שינויים בתקנות קופות גמל לעצמאים - שינוי בתנאי המשיכה.
2006 – שינויים בתקנות קופות גמל לעצמאים - שינוי בכללי ההפקדה.
2006 – בחירה בין מסלולי ביטוח ומסלולי השקעה בקרנות הפנסיה החדשות.
2006 – מכירת קופות הגמל הבנקאיות לחברות ביטוח וגופים פרטיים – חוץ בנקאיים.
2006 – הגשת טיוטת תקנות לניוד כספים בין אפיקי החיסכון הפנסיוני השונים – מבט לעתיד.
2006 – הגשת טיוטת תקנות לקופת גמל בניהול אישי – מבט לעתיד.
2007 – תיקון 153 לפקודת מס הכנסה – שינוי בהטבות המס בגין הפקדות לקופות גמל.
2007 – תיקון 153 לפקודת מס הכנסה – שינויים לגבי קצבת אבדן כושר עבודה.
2007 – המצב הקיים: מעבר חופשי בין מבחר גדול של קופות גמל, קרנות השתלמות וקרנות פנסיה. אפשרויות בלתי מוגבלות לשילובים פנסיונים, לרכישת תכניות ביטוח ומוצרים משלימים ולרכישת פוליסות ביטוח העומדות בפני עצמן (standalone).
בהמשך, רו"ח אמיר גבאי יציג את תקנות קופות הגמל והסעיפים הרלבנטיים בפקודת מס הכנסה, הלכה למעשה. כללי הפקדה, תנאי משיכה , מיסוי רווחים ושילובים פנסיונים נפוצים.
את ההרצאה יסיים רו"ח אמיר גבאי,המומחה למיסוי ופרישה, בהצגת אלטרנטיבות ותכנוני מס בפרישה ועזיבת עבודה.
|