מודל ההפרשות לאפיקי החיסכון הפנסיוני (עובד ומעביד)
לעובדי בנק הפועלים מספר מודלים של הפרשות וזאת בהתאם לותק העובד ולתפקידו.
-
קרן פנסיה עתודות.
-
קרן פנסיה – קג"מ – קרן גמלאות מרכזית.
-
קופת גמל "גדיש" – השלמת 2.33% מהשכר בגין חלק הפיצויים (כיום כל קופת גמל אחרת אפשרית)
-
קופת גמל "בר רכב" (כיום כל קופת גמל אחרת אפשרית)
-
קופת גמל "תגמולים י"ג" (כיום כל קופת גמל אחרת אפשרית)
-
קופת גמל "גדיש דמי ניהול" (כיום כל קופת גמל אחרת אפשרית)
-
קרן השתלמות.
-
קופות גמל במעמד עצמאי.
מודל הפרישה
היבטי המס בעת פרישה או שינוי קריירה
-
המענקים החד פעמיים המתקבלים בעת הפרישה ותשלומי הפנסיה החודשית המשולמים לאחר הפרישה במרבית המקרים חייבים במס. בעת הפרישה נדרש הפורש להיעזר באיש מקצוע ולבצע תכנון מס ובדיקות כדאיות במטרה להגיע למסלול המיסוי האופטימלי עבורו בו תשלום המס יהיה מינימלי. לדוגמא, האם כדאי לבצע רצף מעסיקים ? האם כדאי לשלם מס מלא על המענקים החד פעמיים ולקבל פטור ממס על הפנסיה החודשית או לשלב בין שני הפטורים? האם כדאי אחרת ? ביצוע פריסת מס ו/או ייעוד פיצויים לקצבה וכדומה.
-
מיסוי רווחי הון והכנסות מריבית וניצול הטבות המס.
-
משיכת כספים שנצברו בקרנות השתלמות ובקופות גמל – בכפוף לכל הכללים.
היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה
-
היוון – (פטור או חייב) - ניתן להוון חלק מהפנסיה החודשית אך בטרם מהוונים חלק מהפנסיה החודשית מומלץ לבחון את כדאיות ההיוון באופן אישי ואף לקבל ייעוץ מס מקצועי בנושא זה.
-
מעבר בין שכיר לעצמאי – הסבת תכניות הביטוח, הגמל והפנסיה למעמד עצמאי תוך שמירה על הזכויות שנצברו ותנאי התכניות והמשך ההפרשות על חשבונו.
-
תכנון ויצירת מקורות הכנסה חלופיים תוך התחשבות בהיבטי המס.
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.
|
מודל ההפרשות לאפיקי החיסכון הפנסיוני (עובד ומעביד)
לעובדי בנק הפועלים מספר מודלים של הפרשות וזאת בהתאם לותק העובד ולתפקידו.
-
קרן פנסיה עתודות.
-
קרן פנסיה – קג"מ – קרן גמלאות מרכזית.
-
קופת גמל "גדיש" – השלמת 2.33% מהשכר בגין חלק הפיצויים (כיום כל קופת גמל אחרת אפשרית)
-
קופת גמל "בר רכב" (כיום כל קופת גמל אחרת אפשרית)
-
קופת גמל "תגמולים י"ג" (כיום כל קופת גמל אחרת אפשרית)
-
קופת גמל "גדיש דמי ניהול" (כיום כל קופת גמל אחרת אפשרית)
-
קרן השתלמות.
-
קופות גמל במעמד עצמאי.
מודל הפרישה
היבטי המס בעת פרישה או שינוי קריירה
-
המענקים החד פעמיים המתקבלים בעת הפרישה ותשלומי הפנסיה החודשית המשולמים לאחר הפרישה במרבית המקרים חייבים במס. בעת הפרישה נדרש הפורש להיעזר באיש מקצוע ולבצע תכנון מס ובדיקות כדאיות במטרה להגיע למסלול המיסוי האופטימלי עבורו בו תשלום המס יהיה מינימלי. לדוגמא, האם כדאי לבצע רצף מעסיקים ? האם כדאי לשלם מס מלא על המענקים החד פעמיים ולקבל פטור ממס על הפנסיה החודשית או לשלב בין שני הפטורים? האם כדאי אחרת ? ביצוע פריסת מס ו/או ייעוד פיצויים לקצבה וכדומה.
-
מיסוי רווחי הון והכנסות מריבית וניצול הטבות המס.
-
משיכת כספים שנצברו בקרנות השתלמות ובקופות גמל – בכפוף לכל הכללים.
היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה
-
היוון – (פטור או חייב) - ניתן להוון חלק מהפנסיה החודשית אך בטרם מהוונים חלק מהפנסיה החודשית מומלץ לבחון את כדאיות ההיוון באופן אישי ואף לקבל ייעוץ מס מקצועי בנושא זה.
-
מעבר בין שכיר לעצמאי – הסבת תכניות הביטוח, הגמל והפנסיה למעמד עצמאי תוך שמירה על הזכויות שנצברו ותנאי התכניות והמשך ההפרשות על חשבונו.
-
תכנון ויצירת מקורות הכנסה חלופיים תוך התחשבות בהיבטי המס.
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד. |
|