המקרה הבא מובא כאן בעיקר על מנת לנסות לחסוך מכמה שיותר עובדים המסיימים לעבוד במקום עבודה, עגמת נפש, תסכול, טרטורים מיותרים בין מס הכנסה לבין חברת הביטוח, ויכוחים מיותרים, נזקים כספיים וכניסה למעגל אימה שהעובד הפורש לא מוצא את הדרך לצאת ממנו בקלות ובמהירות.
המקרה הבא, בצורה דומה, בצורה שונה, חוזר על עצמו שוב ושוב, הוא דוגמא אחת למקרים רבים בהם אנו נתקלים כל השנים.
לפני תיאור המקרה, נפתח בהמלצה שלנו:
סיימתם לעבוד במקום עבודה, פניתם לפקיד השומה לקבלת אישורים עבור המעסיק, הקופות והמשלמים השונים, קיבלתם אישורי מס - אל תשכחו למסור את האישורים לקופות השונות, תוודאו שהאישורים טופלו על ידי הקופות כנדרש, אל תשאירו אותם במגירה ותגידו נטפל בהם מחר !
להלן פרטי המקרה -
1. ביום 31/10/2018 - העובד שבדוגמא סיים לעבוד במקום עבודתו האחרון.
2. ביום 03/03/2019 - קיבל העובד אישורים מפקיד השומה עבור חברת הביטוח ואולם מאז קבלתם ועד חודש ינואר 2022 הוא לא טרח למסור אותם לחברת הביטוח להמשך טיפולה.
3. בחודש ינואר 2022 בבואו לברר את זכויותיו בחברת הביטוח ולהגיש בקשה למשיכת כספים ולקבלת פנסיה חודשית - חברת הביטוח סירבה לקבל את אישורי המס "הישנים" משנת 2019 ודרשה ממנו להמציא לה אישורים חדשים מפקיד השומה.
3. ביום 02/02/2022 - סירב פקיד השומה להמציא לעובד אישורי מס הכנסה חדשים, פקיד השומה טען בפני העובד שחברת הביטוח "חייבת" לכבד את האישורים הישנים (ראו כל הפרטים בקובץ המצורף בסוף המאמר).
4. ביום 09/02/2022 - לאחר שפנה העובד למנהל ההסדר הפנסיוני ומסר לו את תשובת פקיד השומה, קיבל העובד תשובה חיובית ממנהל ההסדר הפנסיוני שלו לפיה חברת הביטוח נעתרה לבקשתו ותכבד את אישורי המס הישנים.
5. ביום 22/02/2022 - קיבל העובד מכתב מחברת הביטוח במסגרתו הוא נדרש להמציא לה אישורי מס חדשים ומעודכנים...
נכון לעכשיו העובד במבוי סתום, מצד אחד חברת הביטוח דורשת ממנו אישורי מס חדשים, מצד שני פקיד השומה מסרב להמציא לו אישורי מס חדשים. הוא אינו יכול לבצע משיכה של הכספים שנצברו בחברת הביטוח והוא אינו יכול להתחיל לקבל את הפנסיה החודשית המגיעה לו.
מי צודק ? חברת הביטוח או פקיד השומה ? האם יש טעם לפנות פעם נוספת לפקיד השומה ? נוסיף כי העובד ביקר במשרדי פקיד השומה יותר מפעם אחת ללא הואיל. האם יש טעם לפנות פעם נוספת לחברת הביטוח ? נוסיף כי העובד פנה יותר מפעם אחת לחברת הביטוח.
יתרה מכך, פנינו בשם העובד לגורמים נוספים ברשות המסים בבקשה לעזרה ואולם לדבריהם על חברת הביטוח לכבד את אישורי המס הישנים.
מה נותר לעובד הפורש לעשות ?
אנו יותר ויותר נתקלים במקרים בהם - במקום שרשות המסים והקופות (חברות הביטוח וקרנות הפנסיה) יגיעו להבנות ביניהן בצורה ישירה באשר למדיניות ולאופן הטיפול בעובדים ובפורשים הן מטרטרות אותם ביניהן באופן מעגלי באותם הנושאים, ללא שינוי והבנה שמדובר בבזבוז משאבים של כל הצדדים בסיפור, משרד פקיד השומה, חברת הביטוח, מנהל ההסדר הפנסיוני, יועץ הפרישה והעובד הפורש המתוסכל שמשלם את המחיר היקר מכולם.
6. עדכון מיום 02/03/2022 -
א. אמנם טרם
אנו יכולים לבשר סופית כי נפתרה בעייתו של הנישום שבנדון, הנישום עדיין בין חברת הביטוח
לבין פקיד השומה. נמשיך לעדכן.
ב. רשות
המסים עדיין עומדת על כך כי אין צורך להוציא לנישום אישורים חדשים עבור חברת
הביטוח (כפי שנהגה בעבר לעשות) וכן אין היא מחדשת תוקפם של אישורים ישנים
באמצעות חתימה וחותמת וציון תאריך עדכני על גביהם (כפי
שנהגה בעבר לעשות).
ג.
ואולם
מעז יצא מתוק – פועל יוצא מפנייתנו לרשות המסים בעניין זה – בשיחתנו
היום (02/03/2022) עם אנשי רשות המסים שמחנו לשמוע כי הם מקבלים חלק מטענותינו ויורו לגורמים
הרלבנטיים בתוך רשות המסים לבצע שינויים בנוסח אישורי פקיד השומה המתייחסים
לכספי פיצויים שחוייבו במס בשלב ההפקדה כך ש –
i. לא יציינו בכותרת האישור את המילים: "...
לשנת מס XXXX"...
ii. לא יציינו בסעיף ב' באישור את המילים: "...
בשנת המס XXXX".
השמטת מילים אלו תאפשר לנישומים לעשות שימוש
באישורים אלו גם בשנות מס אחרות ככל שהוגשו למשלמים באיחור ולא יהיה ספק לגבי
תוקפם של אישורים מסוג זה. אנו מברכים על כך, נמשיך לעקוב בתקווה שזה אכן
יבוצע.
נמשיך לעדכן.
לשם ההשוואה, זה המקום להביא בפניכם מקרה נוסף, קודם (משנת 2018), בו פקיד השומה כן נעתר (אמנם חלקית) לבקשת הפורשת וחידש לה את תוקפם של האישורים באמצעות חתימה, חותמת, וציון תאריך עדכני על גבי האישורים הישנים. להלן קישור לכל מסמכי ופרטי המקרה -
חידוש אישורי פקיד שומה בחותמת ובחתימה - דוגמא.
נחזור על המלצתנו, קיבלתם אישורים ממס הכנסה ? אל תעכבו מסירת האישורים לקופות השונות ולו יום אחד !