דף הבית
לתאום פגישת ייעוץ
1599-500-570
בי. פור יועצי פרישה בע''מ פרישה
סימולטור 161
 
אל תשלמו מס מיותר תכנון מס
 
להנות מהמקסימום תכנון כלכלי
 
סימולטור מס
אפליקציות
מחשבונים
טפסים
סרטונים
קיבוע זכויות
פיצויי פיטורים
כתבות
מאמרים
טופס 161
עדכונים שוטפים
מצגות
פיטורים והתפטרות

האם לגשת לעשות תיאום מס להכנסה מפנסיה גם כאשר מתקבלת הודעה מפקיד השומה לפיה הוא מאריך לנו את האישור הקודם לשנה נוספת ?

למה אנו מעלים נושא זה פעם נוספת ומטילים ספק ?
 
תחילה, על מנת לרענן את הזיכרון אנו ממליצים לעיין בקישור - הארכת אישור לתיאום מס לשנת 2017 לגמלאים על הכנסתם מפנסיה חודשית .
 
מיד נראה באמצעות הצגת מקרה אמיתי של פורש כי לפחות בחלק מהמקרים בהכרח משלמים מס ביתר ככל שלא מחדשים את תאום המס בתחילת שנת מס חדשה.
ניתן לדוגמא אמיתית של פורש לדבר בעד עצמה ושכל אחד יסיק את המסקנות בעצמו:
 
להלן דוגמא של פורש אשר ביום 1 בנובמבר 2016 הגיע לגיל הזכאות כהגדרתו בחוק והחל מאותו היום זכאי לפטור ממס על הכנסתו מפנסיה חודשית בשיעור שנקבע באישור שנתקבל בידיו לאחר שביצע הליך קיבוע זכויות (הגשת טופס 161ד ונספחיו).
 
תיאום מס לאחר קיבוע זכויות - ראה דוגמא לאישורים - קובץ PDF.
 
הפטור ממס שנקבע לו הינו כ- 14.7% מתוך תקרת קצבה מזכה (8,380 ש"ח לחודש נכון לשנת המס 2016) כפול 2 (באופן יחסי לחודשיים בשנת המס, נובמבר ודצמבר) = 2,464 שקלים - סך הקצבה הפטורה בשנת המס 2016.
 
היכן הבעיה ? באישור על תאום המס שקיבל בשנת 2016, בהתייחס לשנת המס 2016, מאחר ורק בחודשים נובמבר ודצמבר הוא היה זכאי לפטור על קצבה מזכה, חודשיים מתוך שנה שלמה, הפטור ממס, הסכום בשקלים, היה בהתאם (באופן יחסי לחודשיים בלבד).
 
פורש זה, מאחר וקיבל הודעה בדואר ישראל מפקיד השומה, בדומה לגימלאים רבים אחרים, לפיה פקיד השומה מאריך לו את תוקפו של האישור לתיאום המס לשנה נוספת, לשנת המס 2017, מצד אחד "חסך" את הביקור במשרדי פקיד השומה לצורך ביצוע תאום מס לשנת המס החדשה, 2017...ומצד שני, מבלי שהיה מודע לכך, החל לשלם מס ביתר בכל אחד מהחודשים בשנת המס 2017 מאחר והפטור ממס, הסכום בשקלים, באישור שהיה מצוי בידיו ובידי משלם הפנסיה, משנת המס הקודמת 2016, לא היה מעודכן לפי זכאות לפטור ממס למשך 12 חודשים מלאים בשנת המס 2017 אלא לפטור יחסי לחודשיים בלבד.
 
אילו ניגש הפורש לפקיד השומה לעדכון תאום המס, הפטור שהפורש היה זכאי לו בשנת המס 2017 היה: 14.7% מתוך תקרת קצבה מזכה (8,360 ש"ח לחודש נכון לשנת המס 2017) כפול 12 (לשנה שלמה) = 14,747 שקלים - סך הקצבה הפטורה לשנת המס 2017 ולא סך של 2,464 שקלים בלבד ! במקרה של פורש זה מדובר באלפי שקלים של תשלום מס ביתר !
 
עד אשר לא הפננו את תשומת לב הפורש לעניין זה, לאחר עיון חפוז בטופס 106 לשנת המס 2017 שנתקבל ממשלם הפנסיה באמצע שנת 2018, הפורש לא היה מודע לכך כי הוא משלם יותר מס ממה שצריך היה לשלם במהלך תקופה ארוכה וכל זה קרה כי פעל לפי הודעת פקיד השומה כי הוא מאריך לו את תוקף האישור לתיאום המס לשנה נוספת.
 
 
 
 
מאמר זה מובא כאן לידע כללי בלבד והוא אינו מהווה תחליף לקבלת ייעוץ . במסגרת המאמר מובאות דעה אישית ופרשנות אישית בלבד של כותב המאמר. שום אינפורמציה המופיעה במאמר אינה מהווה המלצה לביצוע או אי ביצוע מהלך כלשהו. מחובתך להתייעץ לפני כל פעולה. מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.


מיפוי כספי פיצויים כספי תגמולים
  דף קודם  
Bookmark and Share
הדפס את המאמר
אפליקציות
מחשבונים
טפסים
מצגות
פיצויי פיטורין
פיטורין והתפטרות
מאמרים
כתבות
טופס 161
קיבוע זכויות
סימולטור מס
עדכונים שוטפים
סרטונים

תכנון פרישה

תכנון מס
תכנון כלכלי
תקנון | קצת עלינו | לתאום פגישת ייעוץ | 1599-500-570
Facebook Google Plus
תקנון | קצת עלינו
לתאום פגישת ייעוץ 1599-500-570
Facebook +Google
© כל הזכויות שמורות לבי. פור יועצי פרישה בע"מ.