דף הבית
לתאום פגישת ייעוץ
1599-500-570
בי. פור יועצי פרישה בע''מ פרישה
 
 
אל תשלמו מס מיותר תכנון מס
 
להנות מהמקסימום תכנון כלכלי
 
סימולטור מס
אפליקציות
מחשבונים
טפסים
סרטונים
קיבוע זכויות
פיצויי פיטורים
כתבות
מאמרים
טופס 161
עדכונים שוטפים
מצגות
פיטורים והתפטרות

תיאום מס הכנסה I תאום מס על פנסיה

במהלך תקופת הפנסיה המוקדמת, במקרה של פרישה מוקדמת מהעבודה ואף במהלך כל תקופת הפנסיה, גם לאחר המועד בו מגיע הפורש לגיל פרישה, ישנם לא מעט פורשים אשר יש להם יותר ממקור הכנסה אחד.
 
אם מדובר בקבלת פנסיה מהמעסיק, מחברת ביטוח או מקרן פנסיה, אם מדובר בעבודה אצל מעסיק חדש במקביל לקבלת פנסיה חודשית ואם מדובר בתשלומים חד פעמיים המתקבלים מעת לעת ממשלמים שונים.
 
בכל אחד מהמקרים שאוזכרו לעיל יש לבצע תאום מס.
 
על מנת לבצע תאום מס, על הפורש בתחילת כל שנה או בעת התחלת קבלת ההכנסות במהלך השנה לגשת לפקיד השומה באיזור מגוריו ולהציג בפניו את תלושי הפנסיה מכל המשלמים ואת תלוש המשכורת (במידה ועובדים במקום עבודה חדש בתקופת הפנסיה). פקיד השומה יערוך תאום מס בין כל ההכנסות וימסור לפורש אישורים הממוענים לכל אחד מהמשלמים.
 
על הפורש להעביר את האישורים למשלמים השונים. כל עוד שנת המס טרם הגיעה לסיומה, (המשלמים השונים טרם סגרו את תיק הניכויים לאותה שנת מס) אין כל בעיה, מבוצע חישוב מחדש של המס תוך שהוא נעשה רטרואקטיבית מתחילת שנת המס או מיום קבלת ההכנסה, לפי המאוחר. במידה ושנת המס הסתיימה והפורש לא מסר במועד את האישורים למשלמים השונים, על מנת לקבל את החזר המס המגיע לפורש, ככל ששולם מס ביתר, על הפורש להגיש דוח שנתי למס הכנסה.
 
ישנם לא מעט מקרים בהם למרות שבוצע תאום מס בתחילת שנת המס או במהלך אותה שנת המס, עדיין משולם מס ביתר ושווה לבדוק האם מגיע מס החזר מס אותו ניתן לקבל באמצעות הגשת דוח שנתי למס הכנסה.
  
יש לשים לב כי פקיד השומה יקבע בצורה מסודרת מיהו הגוף המשלם אשר יעניק לפורש את הפטור על הקצבה (באם מתקיימת הזכאות לפטור) ומיהו הגוף אשר יעניק לפורש את ההטבות הסוציאליות (במידה ומדובר במשכורת אשר נלווים לה תנאים סוציאליים) ומעבר לכך, מומלץ כי הגוף אשר עתיד לשלם "תמיד" ולהיות המשלם העיקרי, הוא זה שייחשב למשלם הראשון דהיינו זה שיעניק לפורש את נקודות הזיכוי ומדרגות המס הראשונות.
 
בחלק מהמקרים ניתן לבצע תיאום מס מקוון באמצעות אתר האינטרנט של מס הכנסה מבלי שיעלה הצורך להגיע למשרדי פקיד השומה.

להלן קישור למערכת מס הכנסה לתאום מס מקוון (באינטרנט) - 

מערכת לתאום מס ישנה - לתשומת הלב, ראו בקישור את כל הקריטריונים לביצוע תאום מס באינטרנט באמצעות מערכת זו !

מערכת זו יכולה להתאים לפורשים אשר מבקשים הקלות או זיכויים הניתנים במערכת ויש להם הכנסות מהסוגים הבאים, לדוגמא:

  • במידה ועובדים במקום עבודה חדש.., משכורת בסכום כולל שאינו עולה על 297,180 ₪ לשנה נכון לשנת המס 2018 מכל משלמי המשכורת.
  • מקבלי פנסיה חודשית במהלך תקופת הפנסיה המוקדמת.
  • מקבלי פנסיה חודשית שהגיעו לגיל פרישה ואינם חייבים במס בגין כלל ההכנסות (המערכת מאפשרת ביצוע חישוב ובדיקה).  
  • מקבלי פנסיה חודשית שהגיעו לגיל הזכאות כהגדרתו בחוק (ברב המקרים בפועל מדובר בגיל פרישה) ועברו כבר תהליך מול פקיד השומה של קיבוע זכויות !

מערכת לתאום מס חדשה - לתשומת הלב, ראו בקישור את כל הקריטריונים לביצוע תאום מס באינטרנט באמצעות מערכת זו !

מערכת זו מתאימה לפורשים אשר אינם עומדים בקריטריונים המפורטים מעלה.





 


סעיף 9א(ב) לפקודת מס הכנסה - הנחיות לעניין "הפטור הנוסף" - הנחיות רשות המסים בישראל לציבור המעסיקים, לשכות השירות ומנכים אחרים מיום 18/11/2019.

אישור תאום מס - בין שני משלמי פנסיה שונים - דוגמאות שונות
             
                    
 
 

טופס בקשה לתיאום דמי ביטוח לאומי

 
 
טופס 161ד - מכשולים בדרך לקיבוע זכויות והמלצות לעריכה והגשה של טופס 161ד - ידיעה ומאמר שפורסמו בגיליון עדיף - בתאריך 20/12/2017.
 
קיבוע זכויות - ייעוץ מס וסיוע מקצועי בכל הקשור להגשת בקשה לפקיד השומה (מס הכנסה) לפטור על קצבה או על היוון קצבה באמצעות טופס 161ד ונספחיו.
 
 
  דף קודם  
Bookmark and Share
הדפס את המאמר
אפליקציות
מחשבונים
טפסים
מצגות
פיצויי פיטורין
פיטורין והתפטרות
מאמרים
כתבות
טופס 161
קיבוע זכויות
סימולטור מס
עדכונים שוטפים
סרטונים

תכנון פרישה

תכנון מס
תכנון כלכלי
תקנון | קצת עלינו | לתאום פגישת ייעוץ | 1599-500-570
Facebook Google Plus
תקנון | קצת עלינו
לתאום פגישת ייעוץ 1599-500-570
Facebook +Google
© כל הזכויות שמורות לבי. פור יועצי פרישה בע"מ.