דף הבית
לתאום פגישת ייעוץ
1599-500-570
בי. פור יועצי פרישה בע''מ פרישה
סימולטור 161
 
אל תשלמו מס מיותר תכנון מס
 
להנות מהמקסימום תכנון כלכלי
 
סימולטור מס
אפליקציות
מחשבונים
טפסים
סרטונים
קיבוע זכויות
פיצויי פיטורים
כתבות
מאמרים
טופס 161
עדכונים שוטפים
מצגות
פיטורים והתפטרות

שכיר בעל שליטה תכנון לבעל שכר גבוה הפקדה לקופת גמל לקצבה ללא חריגות וללא זקיפת מס

דוגמא להמחשה בלבד - נתונים מעודכנים נכון לינואר 2008 לפני תיקון 3 !

שכר לדוגמא: 32,000
עובד מעביד
מעמד סוג תכנית משלם שכר תגמולים תגמולים פיצויים א.כ.ע סה"כ סה"כ
שכיר קצבה מעביד 17,500 0.00% 5.00% 0.00% 0.00% 5.00%

   875

שכיר קצבה עובד 10,100 5.00% 0.00% 0.00% 0.00% 5.00%

    505

שכיר הון   עובד 7,400 7.00% 0.00% 0.00% 0.00% 7.00%     518
עצמאי חלופה א' - קצבה עצמאי 7,500 11.00% 0.00% 0.00% 0.00% 11.00%     825
עצמאי חלופה א' - קצבה עצמאי 7,500 5.00% 0.00% 0.00% 0.00% 5.00%     375
עצמאי חלופה ב' - הון עצמאי 7,500 7.00% 0.00% 0.00% 0.00% 7.00%     525
עצמאי חלופה ב' - הון עצמאי 7,500 5.00% 0.00% 0.00% 0.00% 5.00%     375
שכיר אובדן כושר עבודה מעביד 32,000 0.00% 0.00% 0.00% 2.50% 2.50%     800
שכיר קרן השתלמות מעביד +עובד 15,712 1.50% 4.50% 0.00% 0.00% 6.00%     943
שכר סוציאלי 17,500
שכר לא סוציאלי 14,500
סה"כ שכר 32,000

 

  • הערות:
  • שכיר בעל שליטה - תכנון לבעל שכר גבוה הפקדה לקופת גמל לקצבה ללא חריגות וללא זקיפת שווי למס.
  • עובד שכיר לרבות בעל שליטה יכול להגדיל את חלקו בהפרשות לתגמולים עד לשיעור של 7% מהתקרה - אולם לא בכל המקרים הגדלת ההפרשה אפקטיבית.
  • יש לשים לב כי ההפקדה במעמד עצמאי לקצבה הינה חלופית להפקדה להון.
  • ההפקדה הנוספת במעמד עצמאי ניתנת לביצוע על פי פקודת מס הכנסה והתקנות מאחר ובעל השליטה בדוגמא זו עומד בהגדרת "עמית מוטב" דהיינו יש הפקדה מינימלית לקצבה (לפחות 16% מהשכר הממוצע במשק)
  • כמובן שניתן לשלב בין הון לקצבה בהפקדה במעמד עצמאי אבל אז במקרה זה השיעור המקסימלי להפקדה יהיה 12% בלבד.
  • הפקדה לקצבה במעמד עצמאי מורכבת מ- 11% ניכוי + 5% זיכוי.
  • הפקדה להון במעמד עצמאי מורכבת מ- 7% ניכוי + 5% זיכוי.
  • ביטוח אובדן כושר עבודה - ההוצאה מותרת בניכוי למעביד (לחברה) עד 2.5% מהשכר ברוטו - ללא תקרה.
  • ניתן להגדיל את שיעור הפרשת המעביד לקצבה לשיעור של כ- 7.5% ולא 5% , במידה ושיעור הפרשת המעביד לקצבה הינו 7.5% ולא 5% אזי ההפרש יופחת מההוצאה המותרת בניכוי לביטוח אובדן כושר עבודה , יש לשים לב להשפעת השינוי של שיעור הפרשת המעביד לקצבה מ- 5% ל- 7.5% גם על הפרשות העובד במעמד עצמאי.
  • קרן השתלמות - שכיר בעל שליטה יכול להפריש עד 4.5% , (יתרונות לעניין מיסוי הרווחים)
  • לעניין הפיצויים - חלק הפיצויים הובא כאן רק בכדי להדגיש את הצורך לחסוך במסגרת החברה סכומי כסף שיאפשרו תשלום פיצויים בעתיד לבעל השליטה שכאמור רק בעת התשלום בפועל הם יותרו בניכוי כהוצאה בחברה ובעל השליטה עשוי להינות מפטור על הפיצויים עד לתקרה (10,500 ₪ לכל שנת עבודה, נכון לשנת 2008) במידה וייבחר במסלול פטור על הפיצויים ולא במסלול פטור על הקצבה בעת הפרישה.
  • התקרה 7,500 /  15,008 עודכנה לאור הנחיות מס הכנסה נכון לינואר 2008.
המידע נועד להמחשה בלבד.
         
מאמר זה אין בו כדי להכיל את כל הנושאים הקשורים לביטוח, גמל, פנסיה ומס הכנסה והוא מובא כאן להמחשה בלבד, בחירת מסלול החיסכון הפנסיוני הינה על פי שיקול דעתו הבלעדי של העמית. בחירת מסלול המיסוי בפרישה הינה על פי שיקול דעתו הבלעדי של הפורש. נקיטה בפעולות אלו אינן מהוות תחליף לקבלת ייעוץ וליווי מקצועי מאיש מקצוע. שום אינפורמציה המופיעה במאמר אינה מהווה המלצה לביצוע או אי ביצוע מהלך כלשהו. מחובתך להתייעץ לפני כל פעולה.
               
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.


מיפוי כספי פיצויים כספי תגמולים
  דף קודם  
Bookmark and Share
הדפס את המאמר
אפליקציות
מחשבונים
טפסים
מצגות
פיצויי פיטורין
פיטורין והתפטרות
מאמרים
כתבות
טופס 161
קיבוע זכויות
סימולטור מס
עדכונים שוטפים
סרטונים

תכנון פרישה

תכנון מס
תכנון כלכלי
תקנון | קצת עלינו | לתאום פגישת ייעוץ | 1599-500-570
Facebook Google Plus
תקנון | קצת עלינו
לתאום פגישת ייעוץ 1599-500-570
Facebook +Google
© כל הזכויות שמורות לבי. פור יועצי פרישה בע"מ.