דף הבית
לתאום פגישת ייעוץ
1599-500-570
בי. פור יועצי פרישה בע''מ פרישה
סימולטור 161
 
אל תשלמו מס מיותר תכנון מס
 
להנות מהמקסימום תכנון כלכלי
 
סימולטור מס
אפליקציות
מחשבונים
טפסים
סרטונים
קיבוע זכויות
פיצויי פיטורים
כתבות
מאמרים
טופס 161
עדכונים שוטפים
מצגות
פיטורים והתפטרות

שכיר בעל שליטה, פנסיה, הפקדות קופת גמל, ביטוח פנסיוני

 

שכיר בעל שליטה

 
לשכיר בעל שליטה התייחסות מיוחדת בפקודת מס הכנסה ובתקנות המס וחלות עליו לא מעט מגבלות וזאת מאחר והוא למעשה "המעביד של עצמו" על כל המשתמע מכך. אדם שהוא שכיר בעל שליטה רצוי מוקדם ככל האפשר, שידאג לעצמו ולבני משפחתו על חשבון החברה שבשליטתו ו/או על חשבונו ובכפוף לתקנות ל-
  • צבירת חיסכון לטווח ארוך ו/או פנסיה חודשית, לאחר שיפרוש מעבודתו (במסגרת תכנית המאושרת כקופת גמל ו/או רכישת זכויות פנסיית זיקנה).
  • חיסכון לטווח בינוני (במסגרת קרן השתלמות).
  • כיסוי למקרה מוות (סכום חד פעמי ו/או הכנסה חודשית למשפחה ו/או פנסיית שארים).
  • כיסוי למקרה נכות ו/או אובדן כושר עבודה. (פיצוי חודשי למקרה של אובדן כושר עבודה ושחרור מתשלום פרמיות במקרה של אובדן כושר עבודה ו/או קצבת נכות)
  • בהקשר זה נציין כי מומלץ לשקול רכישת כיסויים נוספים למרות שההוצאה בגינם אינה מותרת בניכוי, כגון פיצוי חד פעמי במקרה של גילוי מחלה קשה או במקרה של נכות מתאונה, ביטוח בריאות פרטי ו/או ביטוח סיעודי).
שכיר בעל שליטה יכול לרכוש את הכיסויים הביטוחיים ולצבור את החיסכון וזכויות הפנסיה האמורים במסגרת:
  • קופת גמל. 
  • פוליסת ביטוח (המאושרת כקופת גמל) במסלול קצבה.
  • קרן פנסיה.
  • קרן השתלמות.
  • פוליסת ביטוח פרטית.  
מומלץ לקבל ייעוץ מקצועי מקדים בנושאים אלו ואף לבצע תכנון פיננסי כולל המתחשב הן במקורות ההכנסה, הן בצרכים היום ובעתיד והן בחוקי המס.
 
  

אופטימיזיה של ההפרשות לאפיקי החיסכון הפנסיוני

 
מעבר ליישום הוראות פקודת מס הכנסה ותקנות המס כלשונן ישנן מספר לא קטן של חלופות לביצוע ההפרשות על חשבון המעביד (החברה) ועל חשבון העובד (שכיר בעל השליטה), ביניהן ישנן חלופות שאף חורגות מחוקי המס וגוררות אי התרת ההוצאה בניכוי על ידי החברה אך ללא זקיפת מס לשכיר בעל השליטה אולם, במרבית המקרים בחלופות אלו טמונה כדאיות כלכלית לבעל השליטה. באמצעות תכנון נכון וייעוץ מקצועי ניתן לבצע אופטימיזיה של ההפרשות הסוציאליות בהתאם לגובה ההכנסה, היכולת הכלכלית של החברה ובעל השליטה לביצוע ההפרשות הסוציאליות, ובהתאם לצרכים ולמטרותיו של בעל השליטה.
 
 

היבטי המס  בעת פרישה או שינוי קריירה

  • המענקים החד פעמיים המתקבלים בעת הפרישה ותשלומי הפנסיה החודשית המשולמים לאחר הפרישה במרבית המקרים חייבים במס. בעת הפרישה נדרש  הפורש להיעזר באיש מקצוע ולבצע תכנון מס ובדיקות כדאיות במטרה להגיע למסלול המיסוי האופטימלי עבורו בו תשלום המס יהיה מינימלי. לדוגמא, האם כדאי לבצע רצף מעבידים ? האם כדאי לשלם מס מלא על המענקים החד פעמיים ולקבל פטור ממס על הפנסיה החודשית או לשלב בין שני הפטורים? האם כדאי אחרת ? , ביצוע פריסת מס ו/או ייעוד פיצויים לקצבה וכדומה.
  • מיסוי רווחי הון והכנסות מריבית וניצול הטבות המס.
  • משיכת הכספים שנצברו בקרנות ההשתלמות ובקופות הגמלבכפוף לתקנות.

 

היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה

  • היוון – (פטור או חייב) - ניתן להוון חלק מהפנסיה החודשית אך בטרם מהוונים חלק מהפנסיה החודשית מומלץ לבחון את כדאיות ההיוון באופן אישי ואף לקבל ייעוץ מקצועי בנושא זה.
  • מעבר בין שכיר לעצמאי – הסבת תכניות הביטוח, הגמל והפנסיה למעמד עצמאי תוך שמירה על הזכויות שנצברו ותנאי התכניות והמשך ההפרשות על חשבונו.
  • תכנון ויצירת מקורות הכנסה חלופיים תוך התחשבות בהיבטי המס.
 
 
 
 
מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.
 
 


דוגמא 1 לשאלון לשכיר בעל שליטה עקב פרישה (מס הכנסה)

מיפוי כספי פיצויים כספי תגמולים
  דף קודם  
Bookmark and Share
הדפס את המאמר
אפליקציות
מחשבונים
טפסים
מצגות
פיצויי פיטורין
פיטורין והתפטרות
מאמרים
כתבות
טופס 161
קיבוע זכויות
סימולטור מס
עדכונים שוטפים
סרטונים

תכנון פרישה

תכנון מס
תכנון כלכלי
תקנון | קצת עלינו | לתאום פגישת ייעוץ | 1599-500-570
Facebook Google Plus
תקנון | קצת עלינו
לתאום פגישת ייעוץ 1599-500-570
Facebook +Google
© כל הזכויות שמורות לבי. פור יועצי פרישה בע"מ.