דף הבית
אפס מכירות, 100% ייעוץ
לתאום פגישת ייעוץ
1599-500-570
בי. פור יועצי פרישה בע''מ פרישה
 
אל תשלמו מס מיותר תכנון מס
 
להנות מהמקסימום תכנון כלכלי
 
מחשבונים
טפסים
מצגות
פיצויי פיטורים
פיטורין והתפטרות
סרטונים
כתבות
מאמרים
טופס 161
קיבוע זכויות
סימולטור מס
עדכונים שוטפים

פרישה - שאלות ותשובות, פריסת מס, רצף פיצויים, טופס161, הסכם פרישה, תכנון מס

במאמר זה נענה על שאלות פשוטות אך נפוצות בהן אנו נתקלים יום יום במהלך עבודתנו בקרב ציבור הפורשים.

המעסיק שלי דרש ממני לחתום על טופס שנקרא 161א כתנאי לקבלת פיצויי הפיטורין המגיעים לי על פי חוק וכתנאי לקבלת טופס 161- האם אני חייב לחתום ?

אי מילוי ואי מסירת טופס 161א על ידי העובד למעביד דוחה (זמנית) את חישוב הפטור על כספי הפיצויים על ידי המעביד עד להמצאת אישור פקיד השומה בדבר שיעור המס שיש לנכות מכספי הפיצויים. במידה והעובד מעוניין להיוועץ בפקיד השומה באיזור מגוריו ו/או ביועץ מס או רואה חשבון בטרם הוא חותם על טופס 161א  על המעביד לאפשר לעובד לממש זכות זו.  - אין להתנות מסירת טופס 161 במילוי וקבלת טופס 161א על ידי העובד . 

"אמרו לי" שאם אני מבצעת פריסת מס על כספי הפיצויים לאחר הפרישה ממקום העבודה האחרון, אסור לי לעבוד במקום עבודה חדש. האם זה נכון ?

 
בוודאי שלא. לא חל שום איסור לעבוד במקום עבודה חדש לאחר פרישה ממקום העבודה האחרון גם אם ביצעת פריסת מס על כספי הפיצויים. מה שנכון הוא, ששיעור המס השולי על כספי הפיצויים החייבים במס, אותם פרסת על פני מספר שנים, ייתכן ויהיה גבוה יותר וזאת בשל ההכנסה הנוספת ממשכורת.
 
קרא עוד מידע אודות פריסת פיצויים או מענקי פרישה.
 

האם יש יתרון ליועץ מס או לרואה חשבון על פניי, בניסוח הפניה ועריכת מסמכי הבקשה המוגשים למס הכנסה, לצורך הטיפול בכל סוגיות המס הקשורות לפרישתי ממקום עבודתי ?

מזה כלמעלה מעשור שחוקי המס משתנים חדשות לבקרים. כיום, נדרשת מיומנות בתכנון המס ובקיאות בחלופות המיסוי השונות באמצעותן ניתן לחסוך עשרות אלפי שקלים ויותר בתשלומי המס על מענקי פרישה ותשלומי הפנסיה. במציאות, אין לאדם הסביר את הכלים להתמודד באופן מקצועי מול פקיד השומה, אין לאדם הסביר את היכולת לבדוק את האישורים אותם הוא מקבל מפקיד השומה כאשר במקרים רבים מדיי נעשות טעויות... כמו כן, אין אפשרות מעשית לקבל את ההחלטות הטובות ביותר מבלי לבצע קודם לכן בדיקות כדאיות מקדימות וסימולציות בהתאם לפרופיל האישי. מה גם שפקיד השומה ממלא פיו מיים ומנוע מלייעץ לפורש איך מוטב לו לפעול (על פי הנחיית הנהלת רשות המסים כמדיניות). לאור כל האמור הרי שברור שבאופן מציאותי יש יתרון מובהק לפניה לרשויות המס כאשר מצויידים במסמכי בקשה מסודרים שנערכו על ידי איש מקצוע מתאים, יועץ מס או רואה חשבון, מומחה למיסוי ופרישה ובמקרים מסויימים לקבל ייעוץ מס בפרישה מלא הכולל ייצוג מול רשויות המס. כמו כן, שפניה שנוסחה על ידי איש מקצוע והיערכות מקצועית בטרם פניה למס הכנסה, חוסכות מהפורש טרטורים מיותרים, הלוך חזור, לספק מסמכים נוספים לפי דרישת פקיד השומה.

במקום העבודה בו אני עובד מציעים לי לפרוש, לקבל את כספי פיצויים ליד ומייד לאחר מכן להמשיך לעבוד בשכר נמוך יותר או במשרה חלקית. האם זה אפשרי  ?

רשויות המס אינן מאפשרות קבלת פטור (עד התקרה) על כספי פיצויים במידה ולא מתקיים ניתוק מוחלט של יחסי עובד מעביד , אנו מפנים אותך לחוזר מס הכנסה שפורסם ביום 31 באוגוסט 2004 המגדיר מפורשות מה הם התנאים לקיום ניתוק מוחלט של יחסי עובד מעביד לרבות קיומה של תקופת צינון לפני חזרה לעבודה אצל אותו מעביד. אחרת, כל כספי הפיצויים עשויים להתחייב במס. לפני הסכמה להמשך עבודה אצל המעביד האחרון לאחר קבלת פיצויי פיטורים לידך ומימוש הזכאות לפטור על כספי הפיצויים עד לתקרת הפטור, מומלץ לקבל ייעוץ אישי ויש להביא בחשבון את כל ההשלכות על הזכויות שנצברו במהלך תקופת  העבודה.

מה זה טופס 161 ?

טופס 161 הינו טופס אשר באמצעותו המעביד מדווח לרשויות המס על ניתוק יחסי עובד ומעביד ומפורטים בו: תקופת העבודה, השכר הקובע לחישוב הפיצויים, פירוט סכומי מענקי הפרישה, חלוקה לסכום פטור ממס וסכום חייב במס, פירוט ניכוי המס מכספי הפיצויים במידה ובוצע, פירוט היתרות בקופות הגמל וקרן הפנסיה שמועברות לידי העובד וכן הלאה.. דוגמא לטופס 161 .

אני עומדת בפני חתימה על הסכם פרישה מרצון, למה כדאי לשים לב בטרם אני חותמת על ההסכם ?

אני ממליץ בחום לקרוא את המאמר המלא בנושא - 10 דברים שכדאי לבדוק בעת חתימה על הסכם פרישה מרצון

יש לי כספי תגמולים שהצטברו בפוליסה לקיצבה, האם אני יכול למשוך את הכספים בסכום חד פעמי ולא בדרך של פנסיה חודשית ?

  
לגבי כספי תגמולים שהצטברו בפוליסה לקיצבה, תנאי המשיכה ופדיון הכספים הינם בהתאם לתקנות קופות הגמל,כעיקרון ניתן למשוך כספי תגמולים שמקורם בהפקדות לפני ינואר 2000 (תחילת חוק ההסדרים) וכספי תגמולים שהופקדו בפוליסה לקצבה גם לאחר ינואר 2000 בכפוף לנספח הון במידה וחתמת על נספח כזה, בסכום חד פעמי ולא בדרך של פנסיה חודשית. בכל מקרה יש לקבל ייעוץ מקצועי מוקדם בטרם אתה ניגש לפדות כספים אלו ומומלץ לבחון לעומק את הכדאיות במשיכה כזו. לגבי המועדים למשיכה ופדיון של כספי התגמולים גם בדרך של סכום חד פעמי, ראה תקנות קופות גמל. נדגיש כי חלו שינויים נוספים בכל הקשור למשיכת כספים מקופת גמל (גם מקופת גמל לקצבה) כמו אפשרויות לבצע היוון פטור ממס והיוון חייב במס. במקרים רבים, מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע בטרם פונים לקופה, כאשר כרוכים בפדיון הכספים היבטי מס.
  

באילו תחומים צריך להבין יועץ פרישה ?

אני ממליץ לך לקרוא את דברי ההסבר בקישור - יועץ פרישה - מה הופך אותו למומחה ?

מהי תקופת הפריסה המקסימלית ואיך היא נקבעת ?

תקופת הפריסה המקסימלית הינה 6 שנים, על כל 4 שנות עבודה שנת פריסה אחת.

בעת הפרישה ביצעתי פריסת מס ל- 6 שנים, נאמר לי כי אני חייב להגיש דוחות שנתיים למס הכנסה במשך כל תקופת הפריסה, האם אני אכן חייב ? האם אני יכול לעשות זאת באופן עצמאי ? 

ראשית, צדק מי שאמר לך שאתה חייב לדווח למס הכנסה על כל הכנסותיך במהלך כל שנות הפריסה באמצעות דוח שנתי למס הכנסה, שנית, באופן חד משמעי - בוודאי שאתה יכול לגשת לפקיד השומה באיזור מגוריך ולהגיש את הדוח השנתי למס הכנסה באופן עצמאי, יתרה מכך, בכל שנה בתקופת הגשת הדוחות השנתיים, מתקיימת במס הכנסה הדרכה המיועדת לאזרחים המעוניינים להגיש את הדוח באופן עצמאי. אולם, ישנם יתרונות לא מבוטלים בהסתייעות ברואה חשבון ו/או יועץ מס המומחים למיסוי בפרישה ובקיאים בכל הקשור להטבות מס לגמלאים, כאמור פקיד השומה מבצע את חישוב המס בהתבסס רק על המידע שמובא בפניו והטבות המס להן אתה זכאי בחלקן לפחות, אינן ניתנות באופן אוטומטי, לפיכך מומלץ להכיר את מגוון ההטבות להן אתה זכאי, אוסיף ואומר כי כאשר הדוח מוגש באמצעות איש מקצוע, באמצעות סימולציה ממוחשבת ניתן לדעת מראש, במדוייק, האם מגיע לך החזר מס או שמא עליך לשלם סכום נוסף למס הכנסה בגין אותה שנת המס אליה מתייחס הדוח, ישנם חוקים ותקנות רבים אשר מומלץ להיות בקיא בהם, ישנן אפשרויות שונות לאופן הצגת ההכנסות, הניכויים והזיכויים, במסגרת הדוח השנתי, במיוחד במהלך שנות הפריסה, אשר עשויות להביא לתוצאת חישוב שונה ! ולהפוך מצב מתשלום נוסף להחזר מס. אין תחליף לניסיון מקצועי מצטבר אשר יש ביכולתו להביא למקסום ההטבות להן זכאי הפורש ולחישוב המס באופן האופטימלי עבורו.

איך נקבעת שנת הפריסה הראשונה ?

שנת הפריסה הראשונה היא שנת הפרישה,  אולם  מי שפורש לאחר ה- 30 בספטמבר לאותה השנה, רשאי לדחות את הפריסה לשנת המס הבאה.

פריסת המס מתבצעת שנים קדימה או אחורה ?

ניתן לפרוס את הפיצויים החייבים הן קדימה והן לאחור, יש לבחון את הכדאיות בהתאם להכנסות שהיו במהלך תקופת העבודה עד למועד הפרישה ובהתאם להכנסות הצפויות לאחר מועד הפרישה.

מה זה רצף קצבה והאם ניתן להתחרט ?

ניתן לעיין בהרחבה בנושא בכל הקשור לרצף קצבה וחרטה ממנו בקישור - רצף קצבה

ביצעתי פריסת מס ל- 6 שנים על כספי הפיצויים החייבים, מה החובות שחלות עליי במהלך תקופת הפריסה ?

עליך להגיש דוח שנתי למס הכנסה בכל אחת משנות הפריסה על מנת לבצע התחשבנות סופית עם רשויות המס.

למרות שביצעתי פריסת מס על כספי הפיצויים ל- 6 שנים , בעת הפרישה פקיד השומה הורה למעביד שלי לנכות מכספי הפיצויים מראש את כל המס המגיע לו. מדוע ?

פריסת מס, משמעותה שמס הכנסה מחשיב את ההכנסה החייבת במס מכספי הפיצויים שמעל תקרת הפטור (כספי הפיצויים החייבים) כאילו הרווחת את ההכנסה הזו על פני 6 השנים הבאות שלאחר הפרישה. הפריסה הינה של ההכנסה אך לאחר חישוב המס כל המס מנוכה כמקדמה בסכום חד פעמי. במידה ובמהלך שנות הפריסה יהיה מגיע לך החזר מס לאחר הגשת הדוח השנתי למס הכנסה תקבל את בחזרה את התשלום העודף, במידה ויווצר חיוב במס, תידרש לשלם הפרשים למס הכנסה בנוסף על המקדמה ששולמה בעת הפרישה.

מענק פרישה ו/או פיצויי פיטורין - איך מחשבים ומה הם הפיצויים הפטורים ממס והפיצויים החייבים במס ?

מחשבון פיצויי פיטורין        חישוב פיצויי פיטורין

אם אני מבצעת פריסת מס על פני 6 שנים, זה אומר שלא אוכל לקבל את כל כספי הפיצויים ליד, לאחר ניכוי המס ?

לאחר שפקיד השומה (מס הכנסה) קובע מהו ניכוי המס, ניתן למשוך / לקבל ליד את כל כספי הפיצויים לאחר ניכוי המס, בסכום חד פעמי. כאמור, הפריסה הינה של ההכנסה החייבת על פני 6 השנים והיא מתבצעת לצורך חישוב המס ולא מעבר לכך.

פרשתי במהלך השנה, באילו מצבים עשוי להיווצר לי החזר מס ממס הכנסה ?

דוגמאות להחזר מס ממס הכנסה ניתן לראות במאמר - באילו מצבים עשוי להיווצר החזר מס הכנסה לפורשים

מה זה רצף מעסיקים / רצף פיצויים ?

הסבר ופירוט היתרונות הגלומים בביצוע רצף פיצויים ניתן לעיין בדף-  רצף פיצויים

ממה מורכב תהליך ייעוץ לפרישה ?

הסבר מפורט בדף -  תהליך ייעוץ לפרישה ו/או עזיבת עבודה

 

מידע זה הינו כללי ונועד להמחשה בלבד, אין הוא מהווה ייעוץ אישי, חבות המס הסופית תיקבע אך ורק על ידי רשויות המס. ההגדרות והתנאים המלאים מופיעים ביתר פירוט בפקודת מס הכנסה ובתקנות.

מסמך זה מנוסח בלשון זכר ו/או בלשון נקבה אך פונה לנשים ולגברים כאחד.



 
בוחן פרישה - רגע לפני פרישה ויציאה לפנסיה, בחן את עצמך מה אתה יודע על תהליך פרישה ותכנון מס !
  דף קודם  
Bookmark and Share
הדפס את המאמר
טופס 161
מחשבונים
טפסים
מצגות
פיצויי פיטורין
פיטורין והתפטרות
מאמרים
כתבות
טופס 161
קיבוע זכויות
סימולטור מס
עדכונים שוטפים
סרטונים

תכנון פרישה

תכנון מס
תכנון כלכלי
טופס 161
תקנון | קצת עלינו | לתאום פגישת ייעוץ | 1599-500-570
Facebook Google Plus
תקנון | קצת עלינו
לתאום פגישת ייעוץ 1599-500-570
Facebook +Google
© כל הזכויות שמורות לבי. פור יועצי פרישה בע"מ.