פרישה מצה"ל - תנאי פרישה צה"ל

פורש מצה"ל ? שפר פרישתך ! 

בעת פרישה מצה"ל מומלץ לקבל ייעוץ מס ולבצע תכנון כלכלי, באופן מקצועי, להלן נושאים לדוגמא שעל הפרק, עם הפרישה מצה"ל:

• מיסוי מענק פרישה, מענק לחימה ופדיון ימי מחלה או מענק התארגנות - מומלץ לבצע תכנון מס מקצועי בסמוך למועד הפרישה - ניתן לחסוך בתשלומי המס, ניתן לקבל החזר מס ממת"ש ו/או ממס הכנסה. (בכפוף לבדיקה אישית).

• ביצוע בדיקות כדאיות להיוון פנסיה (היוון פטור, היוון חייב, היוון מלא, היוון חלקי).

• מיסוי היוון פנסיה חייב במס - מומלץ לבצע תכנון מס מקצועי עם ביצוע היוון פנסיה, ניתן לחסוך מס בתשלומי המס, ניתן לקבל החזר מס ממת"ש ו/או ממס הכנסה. (בכפוף לבדיקה אישית).

• תאום מס בין פנסיה חודשית מצה"ל לבין משכורת ממקום עבודה חדש.

• תאום דמי ביטוח לאומי בין פנסיה חודשית מצה"ל לבין משכורת ממקום עבודה חדש. (קישור לטופס תאום דמי ביטוח לאומי). (דוגמא בלבד).

• ראה קישור לתאום דמי ביטוח לאומי ומס בריאות (דברי הסבר)

• תכנון ההפרשות הסוציאליות במקום העבודה החדש בהתחשב בפרופיל המיוחד שלך, כפורש צה"ל.

• הפקדות, משיכות, קופות גמל וקרנות השתלמות-

  • קופת גמל - דש תגמולים

  • קופת גמל - פסגות גמל כללי - לשעבר שגיא 

  • קרן השתלמות - קרן החיסכון לצבא הקבע - מנוהלת בהראל 

מצגת פרישה מצה"ל - עדכנית לשנת המס הנוכחית -  צפה במצגת !

אנשי קבע – צבא ההגנה לישראל

מודל ההפרשות לאפיקי החיסכון הפנסיוני (עובד ומעביד)

לאנשי הקבע בצבא ההגנה לישראל מספר מודלים של הפרשות וזאת בהתאם לותק העובד ולתפקידו.

• פנסיה תקציבית.
• קרן פנסיה (צוברת).
• קרן השתלמות קרן חסכון (הראל).
• קופת גמל תגמולים (דש).
• קופת גמל שגיא (פסגות).
• (למעט מקרים בהם בוצע מעבר לקופה אחרת)

מודל הפרישה מצה"ל

• פנסיה חודשית.

• מענקים חד פעמיים כגון:

  • מענק פרישה.
  • מענק לחימה. 
  • פדיון ימי מחלה או מענק התארגנות.
  • פדיון ימי חופשה (חופשה צבורה).
  • היוון פנסיה - ראה התייחסות להיוון.
• כספים שנצברו בקרנות השתלמות וקופות גמל.

היבטי מס  בעת פרישה

• המענקים החד פעמיים המתקבלים בעת הפרישה ותשלומי הפנסיה החודשית המשולמים לאחר הפרישה במרבית המקרים חייבים במס. בעת הפרישה נדרש הפורש מצה"ל להיעזר באיש מקצוע ולבצע תכנון מס ובדיקות כדאיות במטרה להגיע למסלול המיסוי האופטימלי עבורו בו תשלום המס יהיה מינימלי. לדוגמא, האם כדאי לבצע פריסת מס ? האם כדאי לבצע רצף מעבידים ? האם כדאי לפרוס את החלק החייב בביצוע היוון חייב ? באיזה מסלול הפרשות סוציאליות כדאי לבחור במקום העבודה החדש בשוק האזרחי לאחר הפרישה ? האם צריך לבצע תאום בין הפנסיה החודשית לבין המשכורת לעניין מס הכנסה וביטוח לאומי ?
• מיסוי רווחי הון והכנסות מריבית וניצול הטבות המס.

• משיכת הכספים שנצברו בקרנות ההשתלמות ובקופות הגמל – בכפוף לתקנות.

היבטים נוספים בעת פרישה או שינוי קריירה

• היוון– ( פטור או חייב ) - ניתן להוון חלק מהפנסיה החודשית אך בטרם מהוונים חלק מהפנסיה החודשית מומלץ לבחון את כדאיות ההיוון באופן אישי ואף לקבל ייעוץ מקצועי בנושא זה.
• תכנון ויצירת מקורות הכנסה חלופיים תוך התחשבות בהיבטי המס.
• קופה ציבורית – לאנשי הקבע אשר בפנסיה תקציבית - כאשר עולה על הפרק האפשרות להמשיך ולעבוד בקופה ציבורית לאחר הפרישה, מהלך זה עשוי להביא להקטנת הפנסיה החודשית המשולמת לפורש, לפיכך מומלץ לבחון את הכדאיות בהמשך עבודה בקופה ציבורית באופן אישי ואף לקבל ייעוץ מקצועי בנושא זה, במקרים מסוימים קיים פתרון לבעיה זו אך יש להיערך לכך מבעוד מועד.     

מסמך זה מנוסח בלשון זכר אך פונה לנשים ולגברים כאחד.